Tabla de contenido:
- Tipos de planes 401k
- Contribuciones máximas 401k
- Impuesto sobre las contribuciones 401k
- Exceso de contribuciones 401k
Un plan 401k sirve como la fuente principal de ahorros para la jubilación de muchas personas. Los empleados pueden elegir que una parte de su salario contribuya a su plan 401k antes de impuestos. Estas contribuciones también se llaman aplazamientos electivos. Los empleadores a veces igualan un porcentaje de las 401k contribuciones del empleado como un beneficio de empleo. El impuesto se aplaza sobre los planes 401k hasta que se retira el dinero.
Tipos de planes 401k
La mayoría de las personas con un 401k tienen un plan tradicional. Bajo las reglas tradicionales 401k, los empleadores deben cumplir con los requisitos específicos de no discriminación, y los empleados pueden estar sujetos a un calendario de adjudicación para las contribuciones del empleador. En un plan de puerto seguro 401k, los empleados se convierten de inmediato en una contribución total del empleador, y los empleadores evitan los requisitos de no discriminación de los planes tradicionales 401k. Un 401k SIMPLE se dirige a pequeñas empresas, aquellas con 100 o menos empleados. Al igual que con el puerto seguro 401k, los empleados inmediatamente se invierten completamente en las contribuciones de los empleadores. SIMPLE es un acrónimo de plan de incentivo de ahorro para empleados.
Contribuciones máximas 401k
Existen limitaciones en la cantidad de salarios que un empleado puede aportar a un plan 401k. Para 2010 y 2011, el Código de Ingresos Internos limita los diferimientos electivos a $ 16,500 para los planes tradicionales y seguros de puerto 401k, y a $ 11,500 para los planes SIMPLE 401k. El plan 401k individual podría imponer otros límites, como un cierto porcentaje de los ingresos, que podrían resultar en un máximo de contribución más bajo. Un plan puede permitir contribuciones de actualización para empleados de 50 años o más; la contribución adicional adicional máxima para 2010 y 2011 es de $ 5,500 para los planes tradicionales y seguros 401k, y $ 2,500 para los planes SIMPLE 401k. Las contribuciones de todas las fuentes no pueden exceder el 100 por ciento de la compensación del empleado o, para 2010 y 2011, $ 49,000, lo que sea menor.
Impuesto sobre las contribuciones 401k
Los aplazamientos electivos de los empleados a un plan 401k no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, pero los impuestos del Seguro Social y Medicare todavía se aplican. Las contribuciones del empleador a un plan 401k no se incluyen en los ingresos gravables. El impuesto se calcula sobre las distribuciones de 401 k tanto de las contribuciones antes de impuestos del empleado como del empleador.
Exceso de contribuciones 401k
Si las contribuciones 401k exceden los límites, el plan puede permitir el retiro del exceso. Las contribuciones en exceso retiradas antes del 15 de abril del año siguiente cuentan como ingresos gravables por el año en que se realizaron, y las ganancias por el monto en exceso están sujetas a impuestos en el año en que se retiró la contribución. Las contribuciones en exceso que no se retiran antes del 15 de abril del año siguiente también se consideran como ingresos gravables del año en que se realizaron. Además, estas contribuciones en exceso se gravan por segunda vez cuando se retira el dinero.