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Si está haciendo contribuciones a una Pensión de Empleado Simplificada (SEP) o algún otro tipo de plan de pensión, es posible que desee comprender cómo funcionan sus contribuciones desde una perspectiva fiscal. Si bien muchas contribuciones a los planes de pensiones obtienen el beneficio de ser deducibles de impuestos, no todas las contribuciones lo son. Saber esto antes de presentar sus impuestos le impedirá cometer un error en su declaración de impuestos.
Planes de Pensión Calificados
Los planes de pensión calificados son planes de pensión que brindan beneficios impositivos sobre todas las contribuciones que se incluyen en el plan. Estos planes le permiten aportar contribuciones deducibles de impuestos o antes de impuestos al plan. Ejemplos de este tipo de plan son SEP y SIMPLE IRA. Estos planes son planes patrocinados por el empleador en los que su empleador aporta dinero al plan junto con usted, similar a los planes de contribución definida como los planes 401 (k). Puede invertir el dinero de la manera que elija de acuerdo con las inversiones disponibles en la institución financiera que administra su plan.
Pensiones no calificadas
Los planes no calificados son planes de jubilación, como anualidades o planes de compensación diferida no calificados, que solo aceptan contribuciones no deducibles. Las contribuciones a la pensión también pueden ser hechas en su totalidad por el empleador. Pero, en cualquier caso, la contribución del plan de pensiones se financia con dólares después de impuestos y no es deducible.
Beneficio
El beneficio de las contribuciones deducibles de impuestos a un plan de pensión es que ahora obtiene más dinero para invertir. Debido a que su contribución es deducible, puede terminar con un mayor ahorro total en su jubilación. Las contribuciones no deducibles le dejan menos dinero para invertir en este momento, pero pueden proporcionarle más ingresos más adelante. Esto se debe a que las contribuciones que están gravadas ahora no se gravarán en el futuro cuando retire el dinero. Solo las ganancias de inversión serán gravadas. A pesar de que las contribuciones son lo mismo que las contribuciones deducibles, su ingreso neto puede ser más alto que los planes deducibles debido a esto.
Consideración
Antes de decidir a qué tipo de pensión desea contribuir, debe analizar sus metas financieras y los ingresos futuros esperados. En muchos casos, no tendrás elección. Su empleador le ofrecerá un plan particular y eso es todo. Lo que deberá decidir es si el plan será beneficioso para usted en el futuro. Si espera estar en un tramo impositivo alto en el futuro, querrá optar por un plan que minimice los impuestos futuros. Un plan no calificado podría ser ideal. Pero, si uno no está disponible, es posible que desee considerar una cuenta IRA Roth o un plan fuera de las ofertas de pensiones de su compañía.