¿Qué gastos universitarios son deducibles de impuestos?

La educación superior es una empresa costosa, pero la ley fiscal federal permite un poco de alivio al permitirle deducir algunos costos de educación en su declaración de impuestos. Hay reglas y condiciones, por supuesto, pero la premisa básica es que la matrícula y las tarifas requeridas son deducibles para los estudiantes que pagan por su propia manera, y para los padres o cualquier otra persona que esté dando una mano.

Un joven estudiante universitario hablando por teléfono. Crédito: Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Introducción a los Gastos de Educación Deducibles

Si está asistiendo a la escuela, el IRS permite algunas deducciones relacionadas con la educación en su declaración de impuestos. Con un gasto deducible, puede restar el monto pagado de su ingreso sujeto a impuestos, que a su vez reduce el monto del impuesto que debe pagar. Las deducciones también pueden ayudar a reducir su categoría impositiva, lo que significa que usted paga una tasa impositiva más baja en general.

Deducción de Gastos de Educación

Si paga sus propios gastos de educación, puede reclamar una deducción de hasta $ 4,000. El IRS no permite esta deducción si su estado de presentación es "casado, separado". Tampoco puede reclamar la deducción si otra persona, como un padre, puede reclamar una exención para usted como dependiente en su propia declaración de impuestos. Incluso si el padre no toma la exención, todavía está disponible, lo que significa que no puede deducir impuestos sobre la matrícula y las tarifas. Además, el IRS no permite esta deducción si su ingreso bruto es superior a $ 80,000 si es soltero, o $ 160,000 y está presentando una declaración conjunta casada.

Gastos calificados y deducibles

La matrícula califica para esta deducción, al igual que los costos de las tarifas de laboratorio, libros, suministros y gastos de cualquier otro material del curso, si tuvo que comprarlos para poder asistir. Si la escuela requiere tarifas de actividades de cualquier tipo como condición de inscripción, estos costos también califican para la deducción. Si la universidad requiere una tarifa de solicitud como condición de inscripción, esa tarifa también es deducible. El IRS descalifica los gastos de subsistencia, como alojamiento, comida, transporte, seguro de salud, facturas de servicios públicos y ropa. El gasto debe estar directamente relacionado con su educación, y obligatorio. También debe asistir a una institución postsecundaria que sea elegible para un programa de ayuda federal para estudiantes.

Préstamos, subvenciones y gastos de educación.

Puede tomar la deducción si es un estudiante vocacional, de pregrado, de posgrado o posdoctorado, ya sea que haya recibido o no un préstamo estudiantil destinado a cubrir el costo de la educación. Pero las reglas del IRS tratan cualquier asistencia libre de impuestos, como una beca o beca, de una manera diferente. Si recibió dicha asistencia, debe reducir la deducción de gastos de educación por el monto de la asistencia. Además, cualquier gasto por el cual reclame una deducción en otra parte de su declaración de impuestos, como el costo de una computadora utilizada en su empresa, si es trabajador por cuenta propia y el Anexo C completo, tampoco puede reclamarse como un plan educativo. gastos.

Cómo reclamar la deducción

Reclamar un gasto de educación significa completar el Formulario 8917 de una página, Deducción de matrícula y aranceles, y presentarlo junto con su declaración de impuestos 1040. No tiene que detallar estos gastos ni enviar recibos, pero es inteligente mantener los registros que tenga en caso de que el IRS cuestione la deducción. Después de calcular el monto total de su reclamo, ingrese ese monto en la Línea 34 de su 1040 y restarlo de los ingresos brutos.