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Una anualidad es un producto de jubilación con un crecimiento de impuestos diferidos. Las anualidades son diferidas o inmediatas. Cuando tiene una anualidad inmediata, comienza a recibir pagos pero ya no tiene acceso al capital. Una anualidad diferida es aquella que le permite crecer hasta que la necesite más adelante. Si clasifica las anualidades por inversiones, hay tres tipos principales de anualidades. Estos son fijos, variables e indexados, pero las reglas de anualidad son las mismas.
Reglas de anualidad
Debido a que el propósito de una anualidad es la jubilación, existe una multa si retira los fondos de una anualidad diferida antes de que tenga 59 años y medio. La penalización es del 10 por ciento del crecimiento. También hay que pagar el impuesto sobre el crecimiento. Con las anualidades, la LIFO, la última entrada, la primera regla, rige los retiros. Eso significa que el primer dinero que retire es cualquier ganancia o interés que haya ganado con su dinero. Si tiene menos de 59 años y medio, una anualidad inmediata, una que produce pagos sustancialmente iguales en función de su esperanza de vida, no está sujeta a la multa del 10 por ciento. Mientras que usted paga impuestos, cada pago consiste en un crecimiento sujeto a impuestos y un capital.
Sanciones de la empresa
La mayoría de las anualidades tienen períodos de rendición. Un período de entrega es el período de tiempo que debe mantener el dinero en la anualidad o pagar una multa por retirar los fondos. Las sanciones normalmente disminuyen cuanto más tiempo espere para retirar los fondos. La compañía los basa en un porcentaje del saldo de la anualidad.
Recibo constructivo
Cuando utiliza los fondos en una anualidad, el IRS lo considera un recibo constructivo y está sujeto a impuestos y multas. No tiene que retirar el dinero para usar los fondos, el préstamo contra ellos también cuenta. La sección 72 (e) (4) (A) del código tributario indica que cualquier tipo de compromiso o asignación desencadena un evento imponible. Una excepción reciente ocurrió cuando un contribuyente compró una anualidad para usar como garantía hipotecaria. Dado que el contrato no tenía ganancia, no había ninguna sanción o impuesto.
Instituciones financieras
Los bancos y otras instituciones crediticias normalmente no permiten un préstamo que utiliza una anualidad como garantía debido a las leyes fiscales. Sin embargo, pueden hacer un préstamo personal basado en pagos de anualidades de una anualidad inmediata. En este caso, ya estás recibiendo pagos. La institución de crédito no utiliza la anualidad como garantía, sino simplemente una garantía de pago, como cualquier otra fuente de ingresos garantizados.