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En el mundo de las IRA, la edad de 59 1/2 es la línea divisoria entre los retiros anticipados y los retiros calificados. El dinero que retire antes de 59 1/2 está sujeto a un 10% de penalización por distribución temprana, aunque existen varias excepciones. Las reglas de retiro difieren entre las cuentas IRA tradicionales y las Roth.
Retiros IRA tradicionales
en un IRA tradicional, sus contribuciones generalmente son deducibles de impuestos y los activos dentro del IRA crecen con impuestos diferidos hasta que se retiran. En la mayoría de los casos, debe incluir sus retiros de una cuenta IRA tradicional en su ingreso tributable ordinario. La única excepción Implica contribuciones no deducibles. a su cuenta IRA tradicional, que puede surgir cuando usted y su cónyuge están cubiertos, o su cónyuge solo está cubierto, por un plan de jubilación calificado en el lugar de trabajo, como un plan 401 (K). Los retiros de contribuciones no deducibles son libres de impuestos. No tiene ninguna obligación de realizar retiros de su IRA tradicional hasta que cumpla los 70 años y medio.
Distribuciones mínimas requeridas
Debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su cuenta IRA tradicional después de alcanzar los 70 1/2. Esta es también la edad en la que ya no puede contribuir al IRA. La primera distribución debe ocurrir antes del 1 de abril del año siguiente, conocida como fecha de inicio requerida (RBD). Los retiros subsiguientes se requieren anualmente antes del 31 de diciembre, a partir del año que contiene la RBD. Tu esperanza de vida en el RBD determina el tamaño de las distribuciones requeridas. Por ejemplo, si tenía una esperanza de vida de 20 años y un saldo de IRA de $ 100,000 en la RBD, su RMD anual es de $ 100,000 / 20, o $ 5,000. Retirar más de la RMD en cualquier año no afecta su obligación de tomar la RMD completa en los años siguientes. Si no se toman los resultados de RMD, se aplicará un impuesto al consumo del 50 por ciento a la cantidad no distribuida. No puede transferir una RMD a otra cuenta, pero las distribuciones caritativas calificadas cuentan para su RMD.
IRA Roth
UNA IRA Roth no ofrece deducciones de impuestos sobre las contribuciones, pero puede entregar retiros libres de impuestos después de los 59 años y medio. La misma penalización del 10 por ciento y excepciones similares se aplican a los retiros de una cuenta IRA Roth antes de los 59 años y medio. Además, los retiros de ganancias antes de esta fecha están sujetos a impuestos, sujeto a ciertas excepciones. Los retiros de contribuciones Roth nunca están sujetos a impuestos. Es posible que tenga que pagar impuestos e intereses en los retiros de ganancias después 59 años y medio si ocurren dentro de los cinco años posteriores a la contribución inicial al IRA. Se aplican períodos de espera separados de cinco años a las contribuciones de reinversión a una cuenta IRA Roth. Las IRA Roth no requieren que usted tome distribuciones mínimas. Los retiros de una cuenta IRA Roth no cuentan para sus RMD de una cuenta IRA tradicional.