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Cuando retira fondos de una Cuenta de Retiro Individual, el Servicio de Impuestos Internos no requiere que el custodio de la cuenta retenga un cierto porcentaje del retiro para cubrir los impuestos, mientras que los retiros de cuentas 401k implican una retención federal obligatoria del 20 por ciento. Muchos propietarios de IRA eligen que el custodio retenga el 20 por ciento de todos los retiros de IRA, pero otros eligen pagar los impuestos al final del año fiscal.
Impuestos IRA
Las cuentas IRA tradicionales, como las cuentas 401k, contienen ganancias brutas; por lo tanto, cada vez que el titular de la cuenta realiza un retiro, el IRS evalúa los impuestos tanto sobre el principal como sobre las ganancias. Los impuestos adeudados dependen de la categoría impositiva general del propietario porque el IRS clasifica todos los retiros como ingresos ordinarios. Puede dejar fondos en las IRA tradicionales hasta la edad de 70 años y medio cuando deban comenzar las Distribuciones mínimas requeridas. La cantidad de RMD varía de un año a otro, según el índice de precios al consumidor.
Distribuciones tempranas
Los propietarios de cuentas IRA tradicionales, que retiran los fondos IRA invertidos en una cuenta de jubilación con calificación fiscal por menos de cinco años, tienen que pagar una multa fiscal del 10 por ciento además del impuesto sobre la renta ordinario. Las personas menores de 59 años y medio que acceden a los fondos del IRA también deben pagar la multa del 10 por ciento, independientemente de cuánto tiempo hayan estado los fondos en el IRA. Los propietarios de IRA pueden pedirle al custodio del plan que retenga el impuesto de penalización, el impuesto a la renta o ambos, en el momento de la distribución. Sin embargo, muchas personas optan por no retener impuestos.
IRA Roth
Los titulares de cuentas compraron Roth IRA con ganancias netas y, por lo tanto, pueden retirar las aportaciones de capital a cualquier edad sin tener que pagar impuestos. Aquellos que tienen Roth IRA durante al menos cinco años y hasta los 59 años y medio, no pagan impuestos sobre los retiros de capital o ganancias. Las personas que acceden a los fondos antes de los 59 años y medio deben pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre las ganancias, así como una multa por retiro prematuro del 10 por ciento. Al igual que con los retiros de cuentas IRA tradicionales, los propietarios de Roth deben informar al custodio del plan cuánto deben retener.
Otras Consideraciones
Las leyes fiscales estatales varían; aunque los estados generalmente no tienen leyes que ordenen la retención de impuestos en los retiros de IRA, muchas personas están obligadas a pagar impuestos sobre los retiros de IRA a nivel estatal. Los agentes de bolsa y los empleados del banco pueden notificar a los propietarios de IRA sobre los tramos de impuestos, pero no pueden proporcionar consejos fiscales a los propietarios de cuentas. En algunos casos, como retirar dinero para usarlo para el pago inicial de una vivienda, los propietarios de IRA pueden acceder a la multa de fondos gratis. Sin embargo, los propietarios de IRA deben consultar a los profesionales de impuestos para determinar su responsabilidad tributaria al realizar cualquier retiro.