Tabla de contenido:
- Información del beneficiario
- Caja 1a a través de Caja 1g
- Cuadro 2 a través del cuadro 6
- Casilla 7 a Casilla 16
Si vende acciones, fondos mutuos, bonos o valores durante el año, su agente probablemente le enviará un Formulario 1099-B. Este formulario detalla sus ganancias de las transacciones de capital y se utiliza para completar el Anexo D de su declaración de impuestos.
Información del beneficiario
El lado izquierdo, no numerado del Formulario 1099-B, detalla su información personal y la información de su corredor. Su agente enumera su número de identificación federal y su número de identificación federal (o número de Seguro Social) para que el IRS pueda vincular los ingresos de la venta con el contribuyente y la firma correctos. Junto con su dirección, su agente puede incluir su número de cuenta de corretaje. Esto puede ayudarlo a mantener un registro de la información si tiene más de una cuenta con el agente. El número CUSIP es un número específico asignado para identificar las acciones y los bonos que vendió. "2nd Tin Not Not" solo se verificará si el IRS notificó a su agente que usted proporcionó una identificación fiscal incorrecta.
Caja 1a a través de Caja 1g
El recuadro 1a muestra el nombre de la empresa cuyas acciones vendió. Las casillas 1b y 1c anotan las fechas en que compró y vendió las acciones. Las casillas 1d y 1e representan el monto por el que compró los valores y por cuánto los vendió. Si el cuadro 1d es más grande que el cuadro 1e, tiene una ganancia de capital. Si hay un código listado en la casilla 1f, eso significa que tiene algún tipo de transacción inusual. Por ejemplo, una "W" indica una venta de lavado y una "C" indica que los artículos que vendió eran de colección. El cuadro 1g mostrará una lista de los ajustes debidos a los eventos marcados en 1f. Un ajuste común en el recuadro 1f son las pérdidas no permitidas debido a las ventas de lavado. Las ventas de lavado ocurren cuando usted vende una garantía con pérdidas y compra una seguridad idéntica 30 días antes o después de la venta. El IRS ve esto como un intento de reclamar una pérdida de capital artificial, por lo que cualquier pérdida por la venta de una garantía de venta de lavado no está permitida y no puede ser deducida.
Cuadro 2 a través del cuadro 6
Sabrá si tiene una transacción a corto o largo plazo según lo que está marcado en el recuadro 2. Si mantuvo la garantía durante más de un año, cualquier ganancia es a largo plazo y está sujeta a impuestos a una tasa impositiva más favorable. Se marcará la casilla 3 si el corredor informó su información de base al IRS. El cuadro 4 enumera cualquier impuesto federal sobre la renta retenido. La casilla 5 se verificará si la seguridad no está cubierta. Esto significa que el corredor no alertó al IRS de su base. Si se informó, se marcará la casilla 6 en su lugar.
Casilla 7 a Casilla 16
Es poco probable que tenga alguna información en las casillas 7 a 13. La información solo se reporta en estas casillas en situaciones inusuales, como si compró y vendió contratos o no se permite una pérdida debido a un cambio en la estructura de capital. Si están verificados, consulte las "Instrucciones para el Formulario 1099-B" del IRS y su profesional de impuestos para obtener más información. Sin embargo, las casillas 14 a 16 pueden tener información: estos reportan la cantidad de impuestos retenidos por el estado y el número de identificación de su estado.