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Una cuenta de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) es un vehículo de ahorro donde las personas pueden poner su dinero para fines de atención médica. Los propietarios de HSA pueden hacer contribuciones libres de impuestos y retiros para pagar facturas médicas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) impone reglas y sanciones específicas con respecto a las contribuciones, retiros y transferencias que involucran a las HSA.
Plan de salud de deducible alto.
Para configurar una HSA, una persona debe estar cubierta por un plan de salud con deducible alto (HDHP). Comúnmente conocido como un plan "catastrófico", este tipo de seguro de salud requiere que el propietario de la póliza pague un deducible más alto que el que se encuentra en otros planes de seguro. En 2008, el monto del deducible debe superar los $ 1,100 para una póliza individual y $ 2,200 para que un plan familiar sea un HDHP calificado. Las contribuciones a una HSA pueden ser iguales a la cantidad deducible de un plan de salud elegible hasta un máximo de $ 2,900 para cobertura individual o $ 5,800 para cobertura familiar.
Dese la vuelta
Las personas pueden transferir fondos de otras cuentas a sus HSA sin ninguna implicación fiscal. Los propietarios de cuentas de gastos flexibles de atención médica (FSA de salud), acuerdos de reembolso de salud (HRA) y cuentas de jubilación individuales (IRA) pueden transferir dinero a sus HSA libres de impuestos. Existen limitaciones de transferencia de diferentes cantidades según la cuenta de la que provenga el dinero. Las transferencias IRA pueden coincidir con los montos máximos de contribución anual para individuos o familias, mientras que las otras transferencias de cuentas están limitadas a sus montos de saldo.
Elegibilidad
A partir de 2010, una persona puede abrir una cuenta de ahorros para la salud en cualquier momento del año y hacer contribuciones hasta los montos máximos anuales para individuos ($ 2,900) y familias ($ 5,800). En años anteriores, el propietario de la HSA solo podía realizar contribuciones prorrateadas en función del mes en que se creó la cuenta. Este cambio permite a los propietarios de HSA aprovechar los beneficios fiscales especiales.
Reconquista
Poseer una HSA también tiene sus inconvenientes. Una vez que se cumplen las condiciones de elegibilidad y transferencia de fondos, el propietario debe pasar el "período de prueba". El período de prueba dura todo el año posterior a la creación de la HSA. El propietario no debe volverse inelegible para hacer contribuciones a su HSA por ningún motivo o se aplicará una multa fiscal. Cambiar los planes de salud es una circunstancia que puede hacer que un propietario no sea elegible. Junto con una penalización fiscal del 10 por ciento, la regla de recuperación obligará al propietario a reportar sus contribuciones, que de otro modo habrían sido libres de impuestos, como ingresos sujetos a impuestos.