¿Qué es un plan de cafetería HSA?

En los Estados Unidos, un plan de cafetería HSA (cuenta de ahorro para la salud) es un plan formal de beneficios para empleados establecido en la Sección 125 del Código de Ingresos Internos que permite a los empleados hacer contribuciones libres de impuestos a una cuenta de ahorro para la salud individual. Dicha estructura es altamente beneficiosa para los impuestos, lo que le permite al empleado financiar los costos médicos sin incurrir en prácticamente ningún impuesto federal sobre los montos utilizados para el pago.

Las cuentas de ahorro para la salud ahorran impuestos sobre la renta.

Planos de la Sección 125

La Sección 125 del Código de Rentas Internas permite a los empleadores proporcionar beneficios a los empleados antes de impuestos. Los empleados no necesitan pagar el impuesto federal sobre la renta o los impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre las contribuciones a la Sección 125, y los empleadores pueden evitar pagar los impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre el monto de las contribuciones de los empleados. Debido a la amplia gama de planes y beneficios disponibles en la Sección 125, los planes formales y escritos establecidos por los empleadores en esta sección del Código de Impuestos Internos se conocen comúnmente como planes de beneficios flexibles o de cafetería.

Cuentas de ahorro para la salud - General

Las HSA son una forma de plan de ahorro de beneficios fiscales para los costos médicos. En lo que respecta tanto a los beneficios fiscales como al control de cuentas individuales, funcionan de manera similar a las cuentas de jubilación individuales (IRA). Los contribuyentes pueden excluir las contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud de los impuestos federales sobre la renta. El contribuyente que financia la HSA es libre de seleccionar entre una amplia gama de opciones de inversión, que a menudo incluye categorías de inversión de equivalentes de efectivo y fondos de acciones. Las inversiones dentro de una HSA crecen libres de impuestos.

Cuentas de ahorro para la salud - Distribuciones

Las HSA tienen un beneficio fiscal adicional en la distribución que las hace superiores a las IRA tradicionales en términos de beneficio fiscal. Las distribuciones de cuentas de ahorro para la salud utilizadas para gastos médicos calificados no están sujetas a impuestos. Las distribuciones no calificadas después del 1 de enero de 2011 están sujetas a una multa del 20 por ciento, aunque esto no se aplica a los contribuyentes mayores de 65 años. Todas las distribuciones no calificadas están sujetas a inclusión para fines de impuestos federales, independientemente de la edad.

Beneficio fiscal de aportar

Si bien las HSA están disponibles para todos los contribuyentes inscritos en un plan de seguro de salud con deducible alto, el beneficio para los empleados que contribuyen a una HSA a través de un plan de la Sección 125 es significativo. Mientras que ambos contribuyentes dentro y fuera de un plan de la Sección 125 no pagan impuestos federales sobre las contribuciones, los contribuyentes dentro de un plan de la Sección 125 pueden evitar los impuestos del Seguro Social y Medicare que generalmente equivalen al 7.65 por ciento de todas las contribuciones.