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El Servicio de Impuestos Internos coloca las obligaciones tributarias pasadas impagas en la más alta prioridad. Tales obligaciones tendrán prioridad sobre los reembolsos actuales. Si debe impuestos atrasados, debe esperar que el IRS los deduzca de cualquier reembolso actual o futuro, hasta que las obligaciones se paguen por completo. Además, el IRS eliminará otras obligaciones federales que están en mora de sus reembolsos, incluidos los préstamos estudiantiles en mora y la manutención de los hijos.
Impuestos atrasados
Los impuestos atrasados son cualquier monto que aún le deba al IRS por las evaluaciones de impuestos a la renta en años fiscales anteriores. Estos pueden haber sido incurridos debido a la falta de pago de impuestos. Si no presentó una declaración, el IRS puede haber presentado una declaración sustituta en su nombre. El IRS también puede imponer multas e intereses a partir de la fecha de vencimiento que aumentarán el monto del impuesto adeudado. Nunca es una buena idea ignorar una obligación tributaria. Una vez que el IRS le haya impuesto una obligación tributaria, comenzarán un proceso de cobro que puede incluir un cobro de sus salarios o cuentas bancarias o un gravamen de impuesto federal sobre su propiedad personal.
Reembolsos
Un reembolso de impuestos es un pago del IRS a un contribuyente debido al sobrepago de los impuestos o mediante el pago de créditos fiscales y pagos de estímulo.Con cada cheque de pago que reciba, el IRS deducirá una parte de sus ingresos. Al final del año cuando declare sus impuestos, podrá calcular el impuesto adeudado y determinar si un sobrepago o la suma de créditos le dan derecho a un reembolso. Independientemente de si debe o no impuestos, siempre es prudente reclamar los reembolsos de impuestos del IRS lo antes posible.
Deducir las obligaciones de reembolso
El IRS se refiere en la Publicación 17 a una "Compensación contra las deudas". Si determina que se le debe un reembolso pero que todavía debe impuestos atrasados, ellos declaran que "Todo o parte de su reembolso se puede usar para pagar la totalidad o parte del monto vencido". Esta política cubre todos los impuestos federales sobre ingresos vencidos, incluidos los impuestos atrasados que paga mensualmente en un acuerdo de pago a plazos. La reducción de su reembolso también incluye otras obligaciones de deuda federal, como préstamos estudiantiles, impuestos estatales a la renta adeudados, así como obligaciones de manutención de hijos y cónyuges. El IRS le notificará si el reembolso que reclama se compensa con cualquiera de sus deudas.
Cónyuge lesionado
En situaciones en las que se presenta una declaración conjunta pero solo un cónyuge debe una cantidad vencida, el IRS puede clasificar al otro cónyuge como lo que ellos llaman un cónyuge lesionado. El IRS requiere que un cónyuge lesionado presente el Formulario 8379, "Asignación de cónyuge lesionado". Hay dos requisitos para que un cónyuge lesionado reciba un reembolso de un pago en exceso que se muestra en una declaración conjunta. Primero, no debe estar legalmente obligado a pagar la cantidad vencida en cuestión. En segundo lugar, un cónyuge lesionado debe haber realizado e informado los pagos de impuestos, incluido el impuesto federal sobre la renta retenido de sus salarios, o usted debe poder reclamar un crédito fiscal reembolsable.