Tabla de contenido:
- Anualidad con Impuestos Protegidos
- Calificaciones con impuestos diferidos
- Rollover y conversión
- Conversión Roth
Hay dos tipos de anualidades que pueden causar confusión con respecto a los ahorros para el retiro: anualidades con impuestos y anualidades con impuestos diferidos. Una anualidad protegida por impuestos es un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador que es elegible para la renovación una vez que se termina el empleo. Una anualidad con impuestos diferidos es una cuenta de ahorros de jubilación complementaria que es elegible para la renovación de Roth IRA solo bajo ciertas circunstancias. Puede haber más de un paso para tomar tu 403b y convertirlo en un Roth.
Anualidad con Impuestos Protegidos
Una anualidad con protección fiscal es un plan de jubilación ofrecido por organizaciones exentas de impuestos, como escuelas públicas o agencias sin fines de lucro. Estos planes a menudo se denominan planes 403b para el código del IRS que deben cumplir. Los empleados elegibles pueden realizar contribuciones electivas para la reducción de salarios en el 403b; La organización también puede igualar o contribuir en nombre del empleado. Independientemente de los motivos de terminación, el empleado puede transferir los activos del 403b a una cuenta IRA Roth autodirigida.
Calificaciones con impuestos diferidos
Una anualidad con impuestos diferidos puede clasificarse como calificada o no calificada. La anualidad calificada es una IRA contributiva o una renovación de otro plan, como un plan 403b o 401k. Estos activos son elegibles para reinversión y conversión en un Roth. Una anualidad no calificada es una cuenta complementaria. En la anualidad no calificada, solo se aportan dólares después de impuestos, por lo que a las ganancias se les otorga un crecimiento con impuestos diferidos. La anualidad no calificada no es elegible para la renovación o la conversión Roth.
Rollover y conversión
El IRS no limita su capacidad para tomar una cuenta calificada y transferirla directamente a una cuenta IRA Roth: la conversión se puede registrar en un solo movimiento. Sin embargo, los custodios de IRA generalmente requieren que primero se transfiera dinero a una IRA tradicional y luego se convierta la IRA tradicional en una Roth. El resultado final es el mismo; El segundo método solo agrega un paso y un poco de tiempo. Verifique con su custodio IRA para ver si puede hacer un traspaso directo a una conversión.
Conversión Roth
Las regulaciones del IRS a partir de 2011 no tienen límites de ingresos que permitan conversiones de Roth. Si su anualidad es elegible, usted es elegible para convertir el dinero antes de impuestos en fondos después de impuestos, que crecen libres de impuestos. La cantidad convertida se agrega a su ingreso bruto ajustado para el año en que realiza la conversión. La conversión en 2011 agrega la cantidad a la Línea 15 en el Formulario 1040 al presentar su declaración de impuestos personal en 2012. Mantener la IRA Roth durante cinco años y hasta los 59 años y medio produce distribuciones libres de impuestos.