Cómo informo mi 401 (k) sobre mis impuestos?

Los planes 401 (k) le permiten aportar parte de su salario en cada período de pago a un programa de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador. Puede asignar el dinero de su cuenta a inversiones tales como bonos, acciones, fondos del mercado monetario y fondos mutuos. El dinero aportado al plan y cualquier aumento en el valor no están sujetos a impuestos hasta que usted retire fondos de su cuenta. La actividad en un plan 401 (k) afecta su declaración de impuestos en varias áreas.

Los retiros de un plan 401 (k) activan ciertos pasivos por impuestos. Crédito: Jason York / iStock / Getty Images

Reportando una Distribución

Debe presentar sus impuestos en el Formulario 1040 o 1040A si recibió una distribución del plan 401 (k) en cualquier momento durante el año tributario. Esto se aplica a todos los tipos de distribuciones, incluso retiros por dificultades y reinversiones. Los retiros por dificultades económicas se consideran distribuciones sujetas a impuestos para el año en que usted retire el dinero. Recibirá el Formulario 1099-R del administrador de su plan antes del 31 de enero del año siguiente a la distribución. El formulario 1099-R informa los montos de cualquier distribución imponible y no imponible, junto con el tipo de distribución.

Penalización por retiro anticipado

Si tiene menos de 59 años y medio cuando recibe su distribución, deberá pagar una multa por retiro anticipado del 10 por ciento, además de los impuestos sobre la renta que pueda adeudar. La multa se aplica en su declaración de impuestos, no se retiene de la distribución. Ahorre dinero para la multa adicional para que no reciba una sorpresa desagradable cuando llegue el momento de pagar sus impuestos. Si está solicitando una distribución parcial de su plan 401 (k), agregue el monto de la multa esperada a su solicitud de distribución para que tenga suficiente dinero para cubrir la carga fiscal.

Fiscalidad de Rollovers

Puede evitar la obligación tributaria al transferir su distribución a otro plan de jubilación calificado o una cuenta de jubilación individual. Las reinversiones se informan en el Formulario 1099-R, aunque no hay responsabilidad fiscal. El monto imponible que figura en el Cuadro 2a debe ser cero y el código de distribución en el Cuadro 7 debe ser "G". Comuníquese con el administrador del plan inmediatamente si alguno de estos elementos es incorrecto. El código incorrecto puede desencadenar una distribución sujeta a impuestos que llevará tiempo y esfuerzo corregir de forma retroactiva.

Préstamos 401 (k)

Algunos planes 401 (k) le permiten pedir dinero prestado de su cuenta y reembolsarlo a través del tiempo mediante la deducción de la nómina. El monto del préstamo no está sujeto a impuestos mientras realiza pagos regulares. Sin embargo, si no cumple con el préstamo, todo el saldo pendiente se considerará una distribución sujeta a impuestos. La multa por retiro anticipado del 10 por ciento también se aplica a los préstamos 401 (k) en mora.