¿Es mejor presentar los impuestos de forma conjunta o por separado?

Una de las decisiones fiscales más importantes que deberá tomar una vez que se case es decidir si es mejor presentar la declaración conjunta o por separado. La decisión sobre qué estado de presentación es preferible depende de su situación fiscal específica, y no hay una respuesta correcta o incorrecta. Sin embargo, hay algunas consideraciones que debe tener en cuenta para decidir qué estado de presentación es el más adecuado para usted.

Ventajas para archivadores separados

Los contribuyentes separados se benefician al mantener sus cuentas de impuestos separadas. Esto puede ser beneficioso para los contribuyentes con situaciones tributarias complejas como las que tienen una deuda federal o estatal. Esto se debe al hecho de que, en muchos casos, el IRS puede tomar un reembolso conjunto del contribuyente para cubrir la deuda anterior de un cónyuge. Sin embargo, si las parejas presentan su declaración por separado, sus cuentas de impuestos permanecen separadas y no hay compensación de un reembolso conjunto para pagar la deuda de un cónyuge.

Ventajas para los declarantes conjuntos

Los declarantes conjuntos generalmente tienen una tasa de impuestos más baja que los contribuyentes separados. Además, se les permite aprovechar los créditos y las deducciones que los declarantes independientes pierden cuando optan por presentar declaraciones por separado.

Desventajas para archivadores separados

Si presenta una declaración por separado, una de las principales desventajas que enfrenta es que no es elegible para muchos de los créditos y deducciones que disminuyen su obligación tributaria general. Por ejemplo, los contribuyentes por separado no pueden tomar el Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC, por sus siglas en inglés), el crédito por gastos de adopción, los créditos por educación o el crédito por gastos de cuidado de niños dependientes, solo por mencionar algunos. Y a pesar de que su devolución es independiente de la de su cónyuge, usted y su cónyuge deben seguir utilizando el mismo método de deducción. Si su cónyuge lo detalla, entonces usted también debe detallarlo. Si su cónyuge usa la deducción estándar, ambos deben usar la deducción estándar.

Desventajas para los declarantes conjuntos

La desventaja de presentar una declaración conjunta es que tanto usted como su cónyuge son responsables de la exactitud de toda la información que figura en su declaración de impuestos conjunta. Esto significa que si el IRS se entera de que hay errores en su declaración o que usted y su cónyuge tergiversaron la información que figura en la declaración, entonces usted y su cónyuge son responsables de pagar los impuestos adeudados. En la ley del IRS, esto se conoce como responsabilidad "conjunta y solidaria" y continúa incluso si usted y su cónyuge están divorciados. Esto significa que el IRS puede perseguirlo a usted y a su cónyuge de manera conjunta y por separado por todo el impuesto adeudado, siempre y cuando el impuesto se deba.

Consideraciones

Si presentó una declaración conjunta y su cónyuge tergiversó su ingreso conjunto, o reclamó deducciones o créditos por los cuales todos no eran elegibles sin su conocimiento, entonces puede calificar para el alivio del cónyuge inocente. El alivio del cónyuge inocente puede eximirlo de parte o de la totalidad del impuesto adeudado si solicita un alivio dentro de los dos años posteriores a la fecha en que el IRS intentó cobrar el impuesto. Para solicitar la ayuda del cónyuge inocente, complete el formulario 8857 del IRS y envíelo por correo a su centro local de servicios del IRS.