¿Cómo se gravan los certificados de depósito?

Un certificado de depósito (CD) es una cuenta de depósito de inversión que se usa ampliamente como un producto de ahorro y retiro. Este producto de inversión puede tener un plazo que va desde no menos de una semana hasta más de 20 años o más. Los CD se consideran uno de los productos de inversión más seguros, ya que el principio de inversión no se puede perder debido a las fluctuaciones del mercado. Los ICD representan ganancias porque la inversión principal genera intereses a una tasa fija o variable a lo largo del plazo de la inversión.

Definición de Certificado de Depósito

Cuándo se deben pagar los impuestos en un CD

Al igual que con muchos productos de inversión, el principio de un CD no está sujeto a impuestos. Sin embargo, el interés ganado en los certificados de depósito está sujeto a impuestos a nivel federal. El interés no está sujeto a impuestos mientras se acumula, solo una vez que se gana. Por ejemplo, un CD de $ 1,000 a una tasa fija con un plazo de cinco años que genera intereses semestrales estará sujeto a impuestos cada seis meses hasta el vencimiento. Mientras que los intereses se acumulan durante cada período de seis meses, los impuestos no se deben. Sin embargo, una vez que finaliza cada período de seis meses, los impuestos vencen, ya que los intereses se ganan cada seis meses según el acuerdo de inversión del CD.

Intereses ganados versus intereses pagados

Hay una diferencia entre el interés ganado y el interés recibido o pagado. El interés ganado es la cantidad de interés que se ha acumulado durante un período determinado. Al final del período de acumulación, el interés está disponible para el desembolso o el pago. El interés recibido o pagado ocurre cuando el interés ganado se desembolsa o se paga al titular de la cuenta. Esto significa que incluso si una persona decide transferir el interés al principio (compuesto de él) en lugar de recibir un pago, este mismo interés todavía está sujeto a impuestos, porque se ganó.

Impuestos para diferentes tipos de CDs

No todos los CDs tienen el mismo impuesto. Los CD con intereses diferidos están sujetos a una multa fiscal si se retiran anticipadamente. Un CD de descuento es un tipo de CD de interés diferido; con un CD de descuento, si los intereses se retiran anticipadamente, los impuestos estándar vencen y se impone una multa por el retiro anticipado. Esta multa de impuestos es generalmente el 10 por ciento de la cantidad retirada.

CDs de descuento

Los CD de descuento son certificados de depósito que se compran por un monto inferior al valor nominal o al principio del certificado. Por lo general, el interés ganado en estos CD es igual al monto del descuento del depósito. Esto significa que si un CD tiene un valor nominal de $ 5,000 pero se compra por $ 4,500, el interés ganado durante la vida útil del CD totalizará $ 500, que es el monto de descuento del CD. Los $ 500 son imponibles una vez que se ganan, como con cualquier otro CD.

Rollovers CD

Los CD que se renueven o se transfieren a un nuevo CD se consideran canjeados. Esto significa que todavía se debe el interés en el CD original, ya que para renovar o pasar un CD a uno nuevo, el CD original primero debe caducar. Al vencimiento, el interés se considera ganado, aunque nunca se recibió, sino que se transfirió a un nuevo CD.

Ingreso ganado

Recuerde que si bien los certificados de depósito se compran con el dinero del consumidor, el CD gana los ingresos del comprador. En lo que respecta al IRS, todos los ingresos obtenidos están sujetos a impuestos. Como el interés ganado en un CD se considera ingreso, está sujeto a impuestos.