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El Formulario 8606 del IRS se usa para informar contribuciones no deducibles a los acuerdos de jubilación individuales (IRA) tradicionales, y para informar cualquier retiro de SEP, SIMPLE o IRA tradicional si alguna vez ha realizado alguna distribución de IRA no deducible. También utiliza el formulario para informar los retiros de las cuentas IRA Roth y las conversiones de las cuentas IRA SIMPLES, las cuentas IRA tradicionales o los planes SEP a las cuentas IRA Roth. Completa el Formulario 8606 junto con su 1040, 1040NR o 1040A y lo envía al IRS junto con el resto de su declaración de impuestos.
Paso
Determine si debe presentar un Formulario 8606. Debe presentar este formulario si realizó contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional, tomó ingresos de una cuenta IRA Roth (que no sea una transferencia, recaracterización o devolución de algunas contribuciones), si convirtió de un IRA SEP, SIMPLE o tradicional a un Roth, o si recibió ingresos de cualquiera de estos planes de jubilación y su base tributaria, la cantidad de contribuciones después de impuestos que realizó en las IRA tradicionales es mayor que cero.
Paso
Recopilar registros. Necesitará los 1099 recibidos de los custodios de la IRA, junto con los registros de cualquier contribución que haya realizado.
Paso
Llene la información personal en la parte superior. Si usted y su cónyuge presentan una declaración de afiliación, use solo el nombre y el número de Seguro Social de la persona cuya información está informando. Si ambos necesitan presentar un Formulario 8606, cada uno debe usar un formulario separado.
Paso
Complete la Parte I. Sume sus contribuciones de IRA no deducibles totales para el año anterior hasta el 15 de abril del año siguiente e ingrese el resultado en la Línea 1. Sume su base tributaria total en la Línea 2 y siga las instrucciones de las líneas 3, 4 y 5. Debe agregar el valor de todas sus IRA SEP y SIMPLE al final del año, además de cualquier reinversión pendiente, e ingresar el resultado en la Línea 6. Agregar sus distribuciones de las IRA tradicionales, SEP y SIMPLE juntas e ingresar el resultado en la Línea 7. Ingresar la cantidad que convirtió de SEP, SIMPLE y IRA tradicionales en la Línea 8, a menos que las recaracte. Siga las instrucciones para las líneas 9 a 15. Esto determinará su base total en las IRA tradicionales.
Paso
Completa la parte II. Realice este paso solo si convirtió parte o la totalidad de sus cuentas IRA o SEP SIMPLES o tradicionales.
Paso
Complete la Parte III si tomó una distribución de una cuenta IRA Roth. Puede retirar hasta $ 10,000 de crecimiento de una cuenta Roth IRA sin cargo para una compra de vivienda por primera vez que califique.
Paso
Firme y feche el formulario en la parte inferior de la página 2.