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Una pequeña empresa requiere el mantenimiento de registros y el pago de impuestos. Usted puede ser el único empleado de una pequeña empresa que opera como un contratista independiente que trabaja por cuenta propia, pero los impuestos federales sobre la renta se aplican a su ingreso. Una empresa unipersonal es la forma más simple de establecer una empresa. Usted es el propietario y los pasivos del negocio son sus pasivos. El cálculo de ganancias y pérdidas determina los ingresos, y usted puede restar gastos de los ingresos para determinar la obligación tributaria.
Impuestos
Usted debe pagar impuestos sobre los ingresos de una pequeña empresa. También debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia para ingresos en exceso de $ 400 para su pequeña empresa. Si tiene un empleado, debe retener los impuestos federales y quizás estatales sobre los ingresos junto con los impuestos del Seguro Social y Medicare. Usted paga también los impuestos federales y estatales de desempleo para su empleado. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia cubren sus impuestos del Seguro Social y Medicare para proveer para su futuro. Si tiene una empresa unipersonal, debe presentar el Formulario 1040 del IRS, el Anexo C y el Anexo SE si su ingreso neto es superior a $ 400. El ingreso neto es su ingreso bruto menos los gastos incurridos para obtener el ingreso. El ingreso neto determina su obligación tributaria para una pequeña empresa.
Regla general
Puede ganar $ 400 en exceso de los gastos sin pagar impuestos por una pequeña empresa, pero muchos tipos de empresas tienen limitaciones diferentes. El sistema impositivo de los Estados Unidos requiere que usted pague a medida que gana. La mayoría de las pequeñas empresas deben presentar estimaciones de impuestos trimestrales, pagando una cantidad estimada de los ingresos y los impuestos de trabajo por cuenta propia. Si anticipa que deberá más de $ 1,000 en impuestos, el IRS espera que realice pagos de impuestos trimestrales. Una vez que inicie una pequeña empresa, debe presentar una declaración de impuestos para su empresa cada año, independientemente de la ganancia o pérdida.
Reglas especiales
La agricultura, la pesca, los empleados del gobierno, los extranjeros y los trabajadores sin fines de lucro tienen diferentes regulaciones para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y para reportar los ingresos de las pequeñas empresas. Los ministros y el clero tienen reglas especiales para el autoempleo y los ingresos de las pequeñas empresas. Si trabaja para una iglesia o grupo sin fines de lucro, debe presentar una declaración de impuestos para las ganancias que excedan los $ 108.28.
Línea de fondo
Podrías ganar miles de dólares en una pequeña empresa y no pagar impuestos. Sus gastos para ganar el ingreso pueden ser mayores que el ingreso ganado. Sus cálculos de ganancias o pérdidas en el Anexo C pueden reflejar una pérdida. Si el IRS considera que su pequeña empresa es un pasatiempo, no puede restar las pérdidas de sus otros ingresos. Debe ejecutar un negocio con fines de lucro para deducir las pérdidas. El IRS considera una ganancia por tres años de los últimos cinco años como negocio, pero menos que eso puede convertir a su pequeña empresa en un pasatiempo para los propósitos del IRS.