Cómo hacer retiros de un 401k debido a una discapacidad permanente

El Código de Ingresos Internos desalienta las distribuciones de su plan 401 (k) hasta que cumpla 59 años y medio, cobrando una multa fiscal del 10 por ciento si saca dinero de la cuenta antes de tiempo. Sin embargo, hay algunas excepciones, incluyendo sufrir una discapacidad total y permanente. En tal caso, puede aprovechar su dinero 401 (k) a cualquier edad sin penalización, aunque todavía tendrá que pagar los impuestos sobre la renta que se adeudan.

Puede aprovechar sus ahorros de 401 (k) antes de tiempo si tiene una discapacidad permanente. Crédito: Xtock Images / iStock / Getty Images

Discapacidad permanente definida

Para calificar para la excepción de retiro anticipado, debe cumplir con la definición del código impositivo de incapacidad total y permanente. Para calificar, no debe poder realizar ninguna actividad lucrativa, y cualquier impedimento físico o mental que le impida hacerlo debe ser permanente o se espera que dure por tiempo indefinido. Debe poder proporcionar una prueba, como una declaración firmada por su médico, de que cumple con esta definición.

Solicitando Distribución 401 (k)

Puede solicitar una distribución de su plan 401 (k) enviando un formulario de solicitud de distribución e indicando en el formulario que está permanentemente deshabilitado donde solicita el motivo de la distribución. Cuando solicite la distribución a su administrador del plan 401 (k), debe presentar un comprobante de su discapacidad para que el formulario 1099-R que documenta su distribución indique el motivo de su retiro anticipado. De esa manera, cuando declare sus impuestos, el 1099-R mostrará el código "3" en la casilla 7, por lo que el IRS ya sabrá el motivo de la distribución.

Informe de excepción de retiro anticipado

Si por alguna razón su Formulario 1099-R no tiene el código 3 para eximirlo de la multa por retiro anticipado, no se perderá todo. Cuando declare sus impuestos, complete y adjunte el Formulario 5329 a su declaración. En el formulario donde solicita el código de excepción de retiro anticipado junto a la línea 2 de la Parte I, ingrese "03" para indicar al IRS que está reclamando una discapacidad permanente. Este código exime a toda su distribución de la multa por retiro anticipado.

Tratamiento especial para Roth 401 (k)

Si tiene un Roth 401 (k), su incapacidad permanente podría calificarlo para realizar retiros completamente libres de impuestos, incluso si todavía no tiene 59 1/2. Si tiene una discapacidad permanente y ha tenido la cuenta abierta durante al menos cinco años, sus distribuciones cuentan como "retiros calificados", que siempre están libres de impuestos. Si no ha tenido el Roth 401 (k) abierto durante al menos cinco años, prorratea sus retiros entre sus contribuciones, que están libres de impuestos, y sus ganancias, que están sujetas a impuestos (pero no se penalizan).