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Conforme al código fiscal federal, debe comenzar a retirar fondos de sus cuentas de jubilación individuales cuando cumpla los 70 años y medio. El Servicio de Impuestos Internos dicta el monto de los retiros. Puede esperar pagar multas de impuestos importantes si no toma las distribuciones mínimas requeridas, o RMDs.
Distribuciones mínimas requeridas
Sus ganancias están sujetas al impuesto federal sobre la renta. Puede reducir su ingreso sujeto a impuestos invirtiendo parte de su salario en una cuenta IRA. Tanto su inversión original como las ganancias de la cuenta aumentan con los impuestos diferidos hasta el retiro. Las IRA brindan beneficios fiscales porque está ahorrando dinero para sus años de jubilación. Existen reglas de distribución mínimas requeridas para evitar que evite permanentemente el impuesto sobre la renta. Es posible que tenga menos ingresos como jubilado que durante sus años de mayor rendimiento. Esto podría significar caer en una categoría impositiva más baja. Si es así, termina pagando menos impuestos cuando toma RMD de lo que tendría si nunca hubiera invertido en una cuenta IRA.
Cálculos de Retiro
Los cálculos de retiro de RMD se basan en tablas actuariales que toman en cuenta su edad y sus saldos IRA. El IRS también tiene en cuenta la edad de su cónyuge si tiene al menos 10 años más que él. A la edad de 70 años y medio, el IRS asume una esperanza de vida de otros 27.4 años. Su RMD se calcula dividiendo el saldo de su cuenta en retiros anuales aproximadamente iguales diseñados para durar ese período. Sin embargo, los cálculos de RMD se restablecen cada año en función de una línea de tiempo de esperanza de vida reducida gradualmente. A la edad de 115 años, y cada año a partir de entonces, sus RMD se recalculan anualmente suponiendo que vivirá otros 1.9 años.
Tiempo de retirada
Debe realizar su primer retiro a más tardar el 1 de abril del año siguiente al año en que cumplió los 70 años y medio. El 1 de abril cae solo 14 días antes de la fecha límite de presentación de impuestos para el año anterior. El IRS permite las contribuciones de IRA para el año anterior hasta el 15 de abril del año en curso. Para todos los años después de que cumpla los 70 años y medio, debe hacer sus retiros entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año calendario actual.
Sanción tributaria
Sus RMD están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario, pero si no toma un RMD, tiene que pagar una multa fiscal del 50 por ciento. La multa se basa en el monto en dólares de la RMD. Por ejemplo, si se supone que debe realizar un retiro de $ 5,000, debe pagar una multa fiscal de $ 2,500. No puede evitar o retrasar los RMD incluso si financió una cuenta IRA tradicional con ganancias después de impuestos. Sin embargo, los RMD no se aplican a las cuentas IRA Roth. A diferencia de las IRA tradicionales, las Roth están totalmente financiadas con ingresos que ya han sido gravados.