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Las leyes de impuestos de seguro de vida universales de máxima duración se refieren a la Ley de responsabilidad fiscal y equidad fiscal de 1982, la Ley de reducción del déficit de 1984 y la Ley de ingresos técnicos y diversos de 1988. En conjunto, se conocen como "TEFRA", "DEFRA" y "TAMRA". Combinados, describen cómo se puede financiar un contrato de seguro de vida. La violación de estas pautas de financiamiento puede hacer que su contrato de seguro de vida universal se convierta en un contrato de donación modificado y perderá todos los beneficios fiscales asociados con el seguro de vida.
Paso
Obedezca las pautas de DEFRA cuando financie su seguro de vida universal. Debido a que DEFRA modificó, expandió y definió esencialmente el seguro de vida universal, las leyes de DEFRA deben ser obedecidas para poder financiar su póliza de seguro de vida universal al máximo. DEFRA explica algo que se llama "prueba del corredor del valor en efectivo" o "prueba de prima de referencia". La prima guía o la prima única guía limita el monto de la prima total que el contrato puede aceptar según el beneficio por muerte que se compró inicialmente.
Paso
Asegúrese de financiar la póliza de seguro de vida universal de acuerdo con la Sección 7702A del Código de Ingresos Internos. Esta sección delimita la "prueba de pago siete" para su póliza de seguro de vida universal. Requiere que las primas de seguro de vida acumuladas que pague durante cualquier período de siete años durante el contrato no excedan el límite de la prima de siete pagos. El límite de siete primas de pago lo establece la compañía de seguros y se basa en su edad, salud, sexo y los costos de la póliza, así como el monto del beneficio por fallecimiento.
Paso
Evite que el contrato de seguro de vida se convierta en un contrato de dotación modificado. TAMRA definió un contrato de donación modificado, o MEC, como un contrato de seguro de vida que no cumple con el examen de siete pagos descrito en la Sección 7702A. Una vez que un contrato de seguro de vida se convierte en un MEC, pierde algunas de sus ventajas fiscales. También se trata como una cuenta de jubilación calificada para retiros de efectivo. Esto significa que si retira dinero de la cuenta de valor en efectivo antes de los 59 años y medio, entonces se le aplicará una multa del 10 por ciento del monto retirado y estará sujeto a los impuestos estatales y federales ordinarios. Sin embargo, los beneficios del beneficio por muerte todavía se consideran transferibles sin impuestos. Una vez que su póliza de seguro de vida universal se ha convertido en un MEC, no se puede deshacer. Las ventajas fiscales se han ido para siempre.