Tabla de contenido:
Los registros precisos aseguran que los ingresos por opciones de acciones se informen correctamente para el cálculo de impuestos. Las opciones de acciones no estatutarias son subvenciones a empleados para comprar acciones de acciones de la compañía. Son "no legales" porque los beneficiarios no obtienen ningún beneficio especial en virtud de los estatutos de impuestos sobre la renta. Los ingresos están sujetos a impuestos cuando se ejercen las opciones. La diferencia entre el precio de ejercicio de la opción (el costo de comprar las acciones) y el valor de las acciones en la fecha del ejercicio es una ganancia impositiva inmediata. Esa cantidad se agrega a la W-2 del empleado y se grava como compensación ordinaria. El empleado tiene una ganancia de capital cuando se vende la acción.
Pasos de información
Paso
Examine el recuadro 1 de su formulario W-2. Debe ser una cantidad mayor que su salario anual. El aumento es su ingreso por el ejercicio de las opciones sobre acciones. Su empleador proporcionará detalles sobre la cantidad en el Cuadro 1 para asegurarse de que incluya el salario, más la diferencia entre el precio de ejercicio de la opción y el valor de las acciones compradas en la fecha del ejercicio.
Paso
Anote en la Línea 7 del Formulario 1040 la cantidad del Cuadro 1 de su W-2. Incluya los ingresos W-2 de otros empleadores, incluido el W-2 de un cónyuge si presenta una declaración de impuestos conjunta. Agregue el ingreso del ejercicio de las opciones sobre acciones si esa cantidad no está ya en su W-2.
Paso
Registre la fecha de ejercicio de opción en la primera columna del libro mayor.
Paso
Escriba el valor de mercado de las acciones en la fecha de ejercicio de la opción en la siguiente columna del libro mayor. Etiqueta de la columna "base de costo".
Paso
Mantenga el libro mayor como un registro de la fecha de compra y la base del costo. Use esto para determinar la ganancia o pérdida sujeta a impuestos cuando se venda la acción.