¿Obtengo un 1099-R para una cuenta IRA Roth?

Cuando recibe una distribución de cualquier jubilación calificada, incluidas las IRA Roth, su institución financiera le envía un Formulario 1099-R que documenta el retiro con fines impositivos. Comprender cómo se informa la distribución y cómo afecta a sus impuestos, le ayuda a tomar decisiones más acertadas sobre sus distribuciones Roth IRA.

Formulario 1099-R

Cuando toma una distribución de su cuenta IRA Roth, su Formulario 1099-R le muestra cuánto sacó y cuánto, si lo hubiera, está sujeto a impuestos. El monto total de la distribución aparece en el Cuadro 1 y la porción sujeta a impuestos aparece en el Cuadro 2a. Si la institución financiera retuvo dinero de su distribución para impuestos federales, esa cantidad aparece en el Cuadro 4. Si su distribución está libre de impuestos, su institución financiera no retiene dinero del retiro.

¿Cuándo están exentas de impuestos las distribuciones Roth IRA?

Las distribuciones Roth IRA que cumplen con los requisitos para una distribución calificada salen libres de impuestos. Las distribuciones calificadas ocurren cuando la cuenta ha estado abierta durante al menos cinco años y usted tiene al menos 59 años y medio. Su distribución también está libre de impuestos si retira las contribuciones, pero no las ganancias, en cualquier momento. En este caso, su Formulario 1099-R mostrará $ 0 por el monto imponible del retiro. Sin embargo, aún debe informar el monto no tributable en su declaración de impuestos.

¿Cuándo son gravables las distribuciones Roth?

Si obtiene ganancias de su Roth IRA antes de cumplir con los criterios para una distribución calificada, las ganancias se informarán como una distribución sujeta a impuestos. Por ejemplo, si toma una distribución no calificada de $ 9,000 y solo tiene $ 5,000 en contribuciones en su cuenta IRA Roth, $ 9,000 aparecería en la lista de la distribución total en el Cuadro 1, y $ 4,000 sería una distribución sujeta a impuestos en el Cuadro 2. También podría se ha retenido dinero de la distribución de los impuestos federales, que aparecería en el Recuadro 4.

Sanciones por retiro anticipado

Si toma una distribución Roth IRA no calificada, el Formulario 1099-R no incluye su multa por retiro anticipado. Debe calcular esta multa por separado utilizando el Formulario 5329. Por lo general, la multa es el 10 por ciento de la parte sujeta a impuestos del retiro, pero la multa se puede eximir si el dinero se utiliza para ciertos fines, como facturas médicas elevadas, matrícula universitaria o compra de vivienda por primera vez. Si se aplica una excepción, infórmelo en el Formulario 5329.