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Muchos beneficios fiscales se acumulan de las hipotecas. Es de conocimiento general que puede cancelar los intereses hipotecarios y los impuestos de bienes raíces. Menos conocido es que también hay una serie de costos de cierre deducibles, incluso para préstamos de refinanciamiento. Como no todos los costos son elegibles para una deducción, debe investigar antes de aplicar las deducciones de los costos de cierre elegibles a sus impuestos.
Significado
Cualquier costo de cierre deducible, junto con otras tasas hipotecarias deducibles, sirve para reducir la cantidad de ingresos imponibles. Esta reducción en la renta imponible reduce la cantidad de impuestos adeudados. Debe elegir entre las deducciones elegibles disponibles para usted en cualquier año fiscal dado y la deducción estándar para la que califica; no puede tomar ambas. Algunos estadounidenses lo hacen mejor tomando la deducción estándar. En 2012, las deducciones estándar oscilaron entre $ 5,950 para una persona soltera y $ 11,800 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Tu situación determina cuál es la mejor opción para ti.
Conceptos erróneos
Los costos de cierre relacionados con servicios particulares, como los honorarios del tasador, los honorarios de abogados, el seguro de título y el seguro de propietario de vivienda, no son elegibles para las deducciones de impuestos. Los impuestos de transferencia, aunque sean impuestos, tampoco son elegibles, aunque sí lo son los impuestos sobre bienes raíces. Este es el caso si el comprador, el vendedor o el prestamista los paga. Esto es válido tanto para los préstamos de compra y refinanciación.
Escrows
Muchas de las tarifas hipotecarias mensuales, como los intereses hipotecarios, el seguro hipotecario y los impuestos sobre bienes raíces, se pagan a una cantidad prorrateada al cierre para crear una cuenta de depósito en garantía actualizada. Los pagos anticipados de depósito en garantía son elegibles para las deducciones de impuestos en el año en que se produce el cierre, ya que estas ya son deducciones permitidas.
Puntos de descuento
Los puntos de descuento utilizados para pagar las reducciones de intereses o para la originación de préstamos son deducibles. Si bien ambos se deducen en el año en que el préstamo se cierra para comprar préstamos, solo los puntos de originación son totalmente deducibles en el mismo año para refinanciaciones. Debe deducir los puntos pagados para reducir la tasa de interés sobre una base anual durante la vida del préstamo para refinanciaciones. Por ejemplo, si el número total de puntos que pagó en una refinanciación es tres, pero uno es para la originación y los otros dos para la reducción de la tasa de interés, entonces usted toma un punto como deducción el año en que el préstamo se cierra y se deduce. Los otros dos a lo largo de la vida del préstamo.
Excepciones
La única excepción al desglose de las deducciones de puntos de descuento es para los puntos pagados en una refinanciación o parte de una refinanciación dedicada a mejoras en el hogar en su residencia principal. Usted deduce esta porción en el año en que el préstamo está cerrado. Usando el ejemplo original, si el 25 por ciento del monto del préstamo se usa para mejoras, entonces la mitad de un punto de los dos puntos de la reducción de intereses se deduce el año en que se cierra el préstamo y los 1 1/2 puntos restantes se deducen durante el período. Vida del préstamo.
Honorarios por adelantado
Si refinancia con un préstamo respaldado por el gobierno que cuenta con un seguro hipotecario por adelantado o una tarifa de financiamiento, como la Administración Federal de Vivienda, la Administración de Veteranos o el préstamo para el Desarrollo Rural del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos, esta tarifa es deducible de impuestos. No importa si paga la tarifa por adelantado o financia la tarifa del préstamo. Usted toma la deducción por el monto total en el año en que cierre el préstamo.