Tabla de contenido:
- El Beneficiario Designado
- Elegir un Beneficiario
- Reglas para los beneficiarios conyugales
- Reglas para los beneficiarios no conyugales
- Reglas de distribución para los beneficiarios no conyugales
Cuando un titular de una cuenta de jubilación individual fallece, los fondos de su IRA van a un beneficiario designado. Las reglas exactas para el dinero distribuido a un beneficiario dependen de si el beneficiario es un cónyuge o un no cónyuge. Si es nombrado beneficiario de una cuenta IRA, investigue las reglas de herencia y distribución de su perfil.
El Beneficiario Designado
El propietario del IRA puede designar a uno o más beneficiarios en la forma apropiada. Los beneficiarios finales designados antes de la muerte del propietario heredan el IRA.
Elegir un Beneficiario
El propietario de una cuenta IRA puede especificar más de un beneficiario, pero debe indicar qué porcentaje de la cuenta IRA recibirá cada beneficiario. El propietario del IRA puede cambiar de opinión acerca de sus beneficiarios en cualquier momento. Si el propietario no nombra a un beneficiario, los beneficios de IRA van automáticamente a su patrimonio.
Reglas para los beneficiarios conyugales
Si un cónyuge hereda el IRA, puede aceptar el IRA o transferirlo a su propio IRA. Según las reglas del Servicio de Impuestos Internos, un cónyuge puede tratar el IRA como suyo solo si es el único beneficiario del IRA. Ella puede contribuir al IRA y tiene derecho a retirar cantidades ilimitadas.
Reglas para los beneficiarios no conyugales
Los beneficiarios no conyugales no pueden transferir el IRA heredado a un IRA existente. Además, deben tomar distribuciones mínimas, o retiros, de la cuenta IRA por año.
Reglas de distribución para los beneficiarios no conyugales
Las reglas del IRS dictan que los beneficiarios no conyugales pueden cobrar en el IRA cinco años después de la muerte del propietario del IRA, o que el IRA se les distribuya en cantidades más pequeñas por el resto de sus vidas. Los beneficiarios conyugales y no conyugales pagan impuestos sobre sus retiros de IRA como parte de su impuesto sobre la renta, a menos que la IRA sea un plan Roth. Que proporciona distribuciones libres de impuestos.