Tabla de contenido:
- Definición de la transacción
- Informe de actividades sospechosas
- Identificación
- Informe de servicios de dinero
Hay requisitos adicionales de información para depósitos en efectivo que no se aplican a cheques y otros tipos de pagos. Un banco debe reportar cualquier depósito en efectivo sospechoso, así como los depósitos en efectivo grandes de $ 10,000 o más. Los bancos envían el Informe de transacciones en efectivo para informar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) que el banco recibió un depósito en efectivo grande, que es diferente del Formulario 8300 que otros tipos de empresas presentan.
Definición de la transacción
El banco puede presentar un Informe de transacciones de moneda incluso si el depositante no realiza un depósito en efectivo de $ 10,000. Esta regulación se refiere a una sola transacción, no a un depósito, por lo que el banco debe emitir un informe si considera que todo el depósito es parte de la misma transacción. Para una empresa, esto se refiere al depósito de los ingresos de un solo día. Por ejemplo, si una tienda minorista deposita $ 6,000 de su efectivo de las ventas en un día y luego deposita $ 5,000 al día siguiente, el banco registra dos transacciones diferentes y no las reporta al IRS. Si el gerente deposita $ 6,000 en la mañana y $ 5,000 en la noche, el banco reporta una transacción de depósito único de $ 11,000.
Informe de actividades sospechosas
Un banco también puede enviar un informe de actividades sospechosas al IRS. Un banco solo envía este formulario si el cliente parece estar lavando dinero de un negocio ilegal, depositando dinero robado o cometiendo otro delito, y el depósito es de al menos $ 5,000. El banco puede enviar un Informe de actividades sospechosas para depósitos de cualquier tamaño. El banco también entrega un Informe de transacciones de divisas junto con el Informe de actividades sospechosas, si el sospechoso deposita al menos $ 10,000.
Identificación
El banco debe proporcionar un comprobante de la identidad del depositante cuando entrega el Informe de transacciones en efectivo, lo que también significa que el depositante necesita documentos adicionales para realizar un depósito de efectivo grande. Una relación existente con el banco, como el cajero que reconoce al cliente, no es evidencia suficiente para identificar al depositante, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos. Una firma o una tarjeta de débito o crédito del banco es aceptable para depósitos más pequeños, pero para un depósito grande, el depositante también debe proporcionar un pasaporte, una licencia de conducir, una identificación militar u otros documentos de identificación emitidos por el gobierno.
Informe de servicios de dinero
Hay un informe separado de transacciones sospechosas cuando el banco ofrece servicios de dinero, como enviar un cheque a los familiares de un depositante en otro país o emitir cheques de viajero. Este informe es obligatorio a la mitad del umbral de informe de un depósito en efectivo estándar, por lo que el banco envía un informe al IRS si la transacción sospechosa supera los $ 2,500.