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Las diferentes medidas de ingresos pueden llegar a ser confusas en el momento de impuestos. Su ingreso bruto, su ingreso bruto ajustado y su ingreso bruto ajustado modificado son factores en varios aspectos de la declaración de impuestos. Los ingresos brutos ajustados modificados, o el AGI modificado, desempeñan un papel en su elegibilidad para las deducciones y créditos que pueden reducir sustancialmente su carga fiscal.
Lo esencial
Para entender el AGI modificado, primero debe saber qué significa AGI. Su ingreso bruto ajustado, la cifra principal que determina su ingreso sujeto a impuestos y la tasa impositiva correspondiente, es su ingreso total, generalmente salarios e intereses, y posiblemente otras fuentes, como los beneficios de desempleo, menos las deducciones y exenciones permitidas. Para el año fiscal 2010, usted obtiene una exención de $ 3,650 para usted, su cónyuge si presenta una declaración conjunta y para cada dependiente. Además, la deducción estándar es de $ 5,700, y usted tiene la opción de detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar.
Definición
Ciertas deducciones detalladas no se aplican al considerar su ingreso bruto ajustado modificado. El AGI modificado es su ingreso bruto ajustado más estas deducciones agregadas nuevamente en: deducibles contribuciones IRA, intereses de préstamos estudiantiles, matrícula y cuotas de educación superior e intereses de bonos de ahorro de los Estados Unidos utilizados para gastos de educación superior. También volvería a agregar tres deducciones más, pero estas no se aplican a la mayoría de las personas: algunos pagos de asistencia para la adopción por parte del empleador, algunos reembolsos de ingresos ganados en el extranjero y costos de vivienda, y actividades de producción nacional.
Aplicaciones
Su AGI modificado es el punto de referencia para determinar la cantidad de una deducción que puede asumir en las contribuciones IRA cuando declara los impuestos. En 2011, por ejemplo, puede hacer una deducción completa de las contribuciones de IRA si presenta una declaración conjunta y su AGI modificado es menos de $ 167,000. El AGI modificado también determina la elegibilidad para las deducciones por matrícula y cuotas, así como por intereses de préstamos estudiantiles. También determina si puedes tomar varios créditos. Un ejemplo es el crédito tributario por hijos, que comienza a disminuir en valor si presenta una declaración conjunta y su AGI modificado supera los $ 110,000 a partir del año fiscal 2010, o si su estado de presentación es único y su AGI modificado excede los $ 75,000. El AGI modificado también tiene en cuenta la elegibilidad para créditos de educación como el crédito American Opportunity, que comienza a disminuir con un AGI modificado de $ 80,000 para solteros o $ 160,000 para devoluciones conjuntas.
Consejos
Esas deducciones y créditos pueden ahorrarle miles de dólares, dependiendo de su situación. Si, a medida que el año fiscal se acerca a su fin, proyecta que no calificará para algunos de ellos, podría ser elegible al reducir su AGI modificado. La clave para reducirlo, como lo señala una columna en el sitio web de Finanzas Personales de Kiplinger, es reducir su AGI utilizando reducciones que no se deberán agregar nuevamente cuando se cuenta su AGI modificado. Una opción que podría hacer el truco es aumentar las contribuciones deducibles a un 401k o 403b, pero no a una IRA, ya que, como se mencionó anteriormente, tendrá que volver a agregar esa deducción al calcular su AGI modificado. También puede vender acciones y otras inversiones para una pérdida, contribuir a una cuenta de ahorros para la salud si es elegible para hacerlo, detallar deducciones tales como la pensión alimenticia y los gastos de mudanza si se aplican a usted, y reducir los ingresos del trabajo por cuenta propia.