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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) reconoce una serie de planes de jubilación como "planes de jubilación calificados", lo que significa que reciben un tratamiento fiscal especial. Además, los planes de jubilación calificados solo pueden aceptar transferencias de otros planes calificados. Por ejemplo, puede transferir dinero de un plan 401k a una cuenta IRA, pero no puede transferir dinero de una cuenta de corretaje ordinaria a una cuenta IRA.
Cuentas de jubilación individuales
Las cuentas de jubilación individual (IRA) pueden ser abiertas por personas en lugar de por empleadores. Las IRA tradicionales ofrecen ahorros de jubilación con impuestos diferidos, lo que significa que las contribuciones se pueden deducir, y los retiros de la cuenta deben incluirse como ingresos gravables. (Las contribuciones a la IRA no se pueden deducir si usted o su cónyuge pueden participar en un plan patrocinado por el empleador y su ingreso bruto ajustado modificado supera los límites anuales). Las IRA Roth ofrecen ahorros después de impuestos, lo que significa que los retiros calificados pueden tomarse del impuesto de la cuenta -gratis. Las IRA tienen límites de contribución más restrictivos que los planes 401k o 403b, y las IRA no pueden aceptar contribuciones de los empleadores. Usted tiene control completo sobre sus inversiones en IRA; las únicas inversiones explícitamente prohibidas en una IRA por el IRS son artículos coleccionables, como antigüedades o ilustraciones.
Planes 401k
Las compañías con fines de lucro pueden establecer planes 401k para ayudar a sus empleados con sus ahorros para la jubilación. Estos planes pueden ser planes tradicionales 401k o planes Roth 401k. Los planes 401k tradicionales ofrecen ahorros con impuestos diferidos, mientras que los planes 401k Roth ofrecen ahorros después de impuestos. El IRS permite que los empleadores contribuyan a estos planes en nombre de sus empleados. Sin embargo, las contribuciones equivalentes deben incluirse en un plan 401k tradicional, incluso si las contribuciones de los empleados se hacen a un plan Roth 401k. Los empleadores pueden exigir un período de adquisición de derechos para igualar las contribuciones hechas a un plan 401k en nombre del empleado. Esto significa que si deja el empleo antes de que finalice el período de adquisición (no más de cinco años), es posible que no pueda quedarse con una parte o la totalidad de las contribuciones correspondientes realizadas en su nombre. Los fondos de un plan 401k se pueden invertir en cualquiera de los planes ofrecidos por su empleador.
Planes 403b
Un plan 403b funciona de manera similar a un plan 401k, excepto que las organizaciones sin fines de lucro ofrecen planes 403b en lugar de corporaciones con fines de lucro. Además, el IRS prohíbe que los planes 403b requieran un período de adquisición de derechos. Los planes 403b pueden ser planes tradicionales 403b, que tienen impuestos diferidos, o planes Roth 403b, que ofrecen ahorros después de impuestos. Un plan 403b permite que el dinero se invierta solo en anualidades y fondos mutuos.