Cómo compilar un inventario de activos con fines testamentarios

Un ejecutor de bienes es responsable de completar un inventario y una evaluación, la mayoría de las veces dentro de los 30 a 90 días de la muerte de un difunto. El inventario debe enumerar los activos e incluir una descripción y una valoración justa del mercado para bienes inmuebles, bienes personales, cuentas bancarias y deudas del difunto. La divulgación completa es vital, porque el tribunal, los herederos y los acreedores utilizan la información para fines de herencia, impuestos y pago de la deuda.

No tendrá que incluir elementos nombrados en el testamento de un difunto. Crédito: Tom Schmucker / iStock / Getty Images

Empezando

En la mayoría de los estados, el tribunal de sucesiones le enviará un formulario de inventario en blanco con el decreto y el certificado que demuestran que usted es el albacea de la sucesión. De lo contrario, descargue e imprima el formulario disponible en el sitio web de la corte estatal o del condado. Si hay un testamento, revíselo antes de comenzar, ya que no tiene que inventariar los activos de propiedad conjunta ni los activos que el difunto dispuso en un testamento. Cuando registre los activos de inventario, haga una lista de los artículos y cuentas financieras evaluados por separado, pero enumere y valore la propiedad personal común en una suma global.

Recopilar información de activos

Necesitará los títulos de los vehículos, las escrituras de bienes raíces y los números de cuentas bancarias y de inversión para cualquier activo que sea propiedad exclusiva del difunto. Busque en los registros financieros del difunto y revise el testamento, las declaraciones del impuesto sobre la renta y las cuentas bancarias para localizar información financiera. Trabaje con un abogado para obtener copias de los registros faltantes. Buscar y enumerar los bienes personales que faltan. Según Cary A. Lind, del bufete de abogados Lind, un abogado puede ayudarlo a encontrar y recuperar artículos valiosos, pero a menos que sepa quién posee los activos menos valiosos, es posible que no valga la pena el tiempo y los gastos necesarios para la recuperación.

Activos en efectivo récord

Registre cada artículo en la sección correspondiente en el formulario de inventario. La mayoría incluye secciones separadas para propiedad personal y bienes raíces. Para activos en efectivo, indique el nombre de la institución financiera, el tipo de cuenta y el número, junto con el valor en dólares de cada cuenta a la fecha de fallecimiento, o en algunos estados, la fecha de su nombramiento como albacea. Revise las instrucciones cuidadosamente, ya que algunos estados pueden requerir números de cuenta completos, mientras que otros pueden requerir solo los últimos cuatro dígitos.

Registro de activos no monetarios y bienes raíces

De acuerdo con Jennifer MacDonnell de The Paralegal Society, muchos estados designarán un tasador para valorar los activos no monetarios, incluidos bienes raíces y artículos especializados como joyas, vehículos, arte y antigüedades. Sin embargo, incluso si no es responsable de valorar estos elementos por su cuenta, puede incluir evaluaciones independientes para ayudar al evaluador designado por el tribunal. Para activos inmobiliarios, indique la dirección y proporcione una descripción legal completa, junto con el número de paquete. Describa otros activos no monetarios tan completamente como pueda.