Tabla de contenido:
- La importancia relativa de las contribuciones deducibles
- Crecimiento con impuestos diferidos y contribuciones libres de impuestos
- Otros beneficios relacionados 529
- Reglas de impuestos y deducciones
Todos los estados y el Distrito de Columbia, así como también una serie de instituciones educativas privadas, ofrecen un plan de impuestos 529, designado como un "programa de matrícula calificado" en el código fiscal federal. Ofrecen ventajas fiscales y otros incentivos para que le sea más fácil ahorrar para los gastos universitarios de sus hijos o nietos. Las contribuciones al plan no son deducibles de impuestos, pero tienen otras ventajas que hacen que valga la pena considerarlas.
La importancia relativa de las contribuciones deducibles
Compare 529 contribuciones con contribuciones a una cuenta IRA, una cuenta de jubilación individual. Todo lo que contribuya a su IRA hasta el límite de contribución anual actual es deducible de sus ingresos. Para el año fiscal 2014, alguien con un ingreso sujeto a impuestos de $ 150,000 paga $ 35,175, una tasa impositiva efectiva de poco más del 23 por ciento. Una contribución de $ 5,000 al IRA reduce el impuesto en casi $ 1,200. Sin embargo, si su ingreso es de $ 50,000, su tasa impositiva efectiva en general es inferior al 12 por ciento. Hacer la misma contribución de $ 5,000 a su IRA reduce sus impuestos en menos de $ 600. Los mismos factores de ingresos imponibles entran en su consideración de la importancia de la no deducibilidad de 529 contribuciones. Cuanto menos gane, menos importa que las contribuciones al plan 529 no sean deducibles de los ingresos.
Crecimiento con impuestos diferidos y contribuciones libres de impuestos
Una vez que haya contribuido a un plan 529, el crecimiento de los ingresos en ese plan siempre tiene impuestos diferidos y las distribuciones del plan son libres de impuestos cuando los utiliza para pagar los costos universitarios del beneficiario. Considere, por ejemplo, que a lo largo de 20 años usted contribuye con $ 100,000 en contribuciones anuales iguales (la contribución total máxima puede ser de $ 350,000, según el plan específico y el estado en el que vive) y que el dinero crece al 9 por ciento anual. Después de 20 años habrá casi $ 311,000 en la cuenta. Si tuviera que pagar impuestos sobre el dinero a medida que lo retiraba, como en el caso de las distribuciones de IRA, los retiros durante cuatro años generarían impuestos de más de $ 37,000, incluso a una tasa impositiva efectiva del 12 por ciento. El hecho de que las ganancias de 529 tienen impuestos diferidos y eventualmente pueden distribuirse libres de impuestos ofrece importantes beneficios que pueden superar con creces la desventaja de la no deducibilidad de las contribuciones.
Otros beneficios relacionados 529
Administrar una cuenta 529 es relativamente fácil. Usted pone el dinero en el plan y el gobierno del estado o un administrador del plan designado gestiona su inversión hasta que elija distribuirla. Los costos en un plan bien administrado son moderados, aproximadamente los mismos que para un plan de jubilación 401k. Tiene bastante libertad para cambiar de administrador de planes y también puede cambiar o agregar beneficiarios del plan en cualquier momento. Para las personas con ingresos altos, las generosas asignaciones de contribución significan que, en muchos casos, incluso una educación costosa de la Ivy League se puede financiar por completo con las distribuciones del plan si comienza un plan antes.
Reglas de impuestos y deducciones
Las reglas estatales para 529 contribuciones y retiros no son complejas, pero varían considerablemente de un estado a otro. Algunos estados le permiten contribuir a un plan 529 incluso si usted no es el propietario del plan; Otros no lo hacen. Aunque el gobierno federal no le permite deducir sus contribuciones de los ingresos, algunos estados lo hacen. La mayoría de los estados no le permiten contribuir al plan de otro estado. La mayoría de los estados tienen límites de contribución considerablemente más bajos que los gobiernos federales: usted puede contribuir más, pero las cantidades que excedan el límite estatal no serán deducibles de sus ingresos en el año de contribución. Es mejor consultar con las reglas de deducción y tributación de su propio estado cuando inicie el plan.