¿El retorno del director reduce mi base de costos?

Si gana dinero con una inversión, tiene que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, comprender cómo calcular su impuesto a las ganancias de capital puede ser confuso, por lo que es confuso que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) estima que el gobierno pierde unos $ 345 mil millones anuales debido a errores en los informes fiscales de ganancias de capital. Comprender cómo un retorno de capital reduce su base de costo puede ayudarlo a evitar errores cuando reporte sus ganancias de capital.

Calcule sus ganancias de capital con anticipación para evitar errores. Crédito: Comstock / Comstock / Getty Images

Retorno de la definición principal

Más comúnmente llamada devolución de capital, la devolución del capital es un pago de una inversión, fideicomiso u otra garantía que no es un resultado de los ingresos. En cambio, el pago es una porción del dinero que originalmente invirtió en la seguridad. Un ejemplo común de devolución de capital ocurre en el caso de fondos mutuos. Los fondos mutuos generalmente obtienen rendimientos del capital cuando los ingresos generados por la inversión no son suficientes para satisfacer las expectativas de los inversores. Los administradores de fondos a veces distribuyen el dinero ganado a través de la inversión junto con un retorno parcial del capital para cumplir con esas expectativas.

Definición de base de costo

En general, la base de costo de un activo de capital es el precio de compra original más las mejoras. En el caso de las acciones, la base del costo es lo que pagó originalmente por las acciones más los honorarios que pagó al corredor.

Cálculo de ganancias y pérdidas de capital

Si el dinero que recibe de la venta de su activo de capital es mayor que su base de costo, tiene una ganancia de capital. Si su base de costos es mayor, tiene una pérdida de capital. Reste el número menor al mayor para encontrar el valor de su pérdida o ganancia. Si bien debe pagar impuestos sobre todas las ganancias, solo puede reclamar deducciones por pérdidas relacionadas con el negocio.

Retorno de la base principal y de reducción de costos

Cuando recibe una devolución del pago del principal, ese pago reduce su base de costo, pero no puede presionar la base de costo por debajo de cero. Por ejemplo, si pagó $ 20 por un fondo mutuo y recibió una devolución del capital de $ 5, reduzca su costo base en $ 5. Su nueva base de costo es de $ 15.

Implicaciones fiscales

Cuanto menor sea su base de costos, más fácil será para usted obtener una ganancia de capital, lo que significa que deberá impuestos sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, imagine que invierte $ 20 en un fondo mutuo en 2011. Sus acciones no funcionan tan bien como se esperaba, por lo que el administrador de su fondo distribuye una devolución del pago del capital. Recibe $ 5 de las ganancias de la acción y $ 5 de devolución del capital. Usted tiene una pérdida de capital. En 2012, su stock lo hace mejor. Gana $ 16. Si no hubiera reducido su base de costos, aún podría haber informado una pérdida de capital. Sin embargo, su costo base ahora es de $ 15, por lo que tiene una ganancia de capital.