Tabla de contenido:
- Elegibilidad de distribución
- Impuestos
- Distribuciones prematuras
- Impuestos y Sanciones Federales
- IRA Roth
El IRS proporciona un conjunto detallado de instrucciones con respecto a los impuestos y multas a las IRA en su Publicación 590. El Estado de California impone sus propias reglas de impuestos y multas a las IRA que generalmente siguen el modelo del IRS. En general, las distribuciones de IRA están sujetas a impuestos a nivel federal y estatal, y las distribuciones antes de la edad de jubilación pueden someterlo a sanciones adicionales.
Elegibilidad de distribución
Una IRA es una cuenta de jubilación personal, a diferencia de otros tipos de planes de jubilación que suelen ser patrocinados por empresas o unidades gubernamentales. Como propietario de una cuenta IRA, usted tiene el control de su cuenta. Si bien es posible que tenga que defender una distribución por dificultades para obtener dinero de su plan 401 (k), puede obtener una distribución de su cuenta IRA cuando lo desee y por cualquier motivo. Sin embargo, si vive en California, puede estar sujeto a multas e impuestos estatales y federales.
Impuestos
Cuando toma una distribución de una cuenta IRA en California, debe incluir el monto del retiro tanto en su ingreso federal como en el de California. La firma que emite su distribución IRA también le enviará un Formulario 1099-R, que muestra el monto de la distribución. Primero debe incluir esta cantidad en su formulario de declaración de impuestos federales. En el Formulario 540 de California, la Declaración del Impuesto sobre la Renta de los Residentes de California, el monto de la distribución será parte de la cifra del ingreso bruto ajustado federal que transfiere de su declaración federal a la línea 13.
Distribuciones prematuras
Ciertas distribuciones de las IRA están sujetas a sanciones adicionales. Si toma una distribución IRA antes de cumplir los 59-1 / 2 años, California considera que es una distribución temprana. Además de los impuestos sobre la renta, debe pagar al Estado de California un impuesto de penalización del 2-1 / 2 por ciento sobre la distribución.
Impuestos y Sanciones Federales
El estado de California generalmente sigue la política fiscal federal con respecto a las distribuciones de IRA, lo que significa que si paga impuestos o multas en California, generalmente también deberá montos federales. La mayoría de las distribuciones de IRA son totalmente gravables a las tasas de ingreso ordinarias a nivel federal. Además, las distribuciones prematuras incurren en una multa federal del 10 por ciento. Todos los impuestos y multas federales son adicionales a los montos del estado.
IRA Roth
Las IRA Roth son un tipo especial de IRA que generalmente ofrecen retiros libres de impuestos. Mientras mantenga su dinero en un Roth durante al menos cinco años después de abrirlo y tome sus distribuciones después de la edad de 59-1 / 2, la mayoría de las distribuciones de Roth están libres de impuestos y multas. Esto se aplica a los impuestos federales y de California.