Tabla de contenido:
- Reglas de activos de capital
- Período de tenencia de activos
- Pérdidas a corto plazo
- Ganancias a corto plazo
El Servicio de Impuestos Internos requiere que informe las ganancias y pérdidas incurridas cada año por la venta de sus activos de capital. Y aunque es parte del impuesto sobre la renta, el IRS utiliza tasas impositivas diferentes para algunas de las ganancias netas de capital calculadas en su declaración. Sin embargo, siempre puede minimizar su factura de impuestos compensando sus ganancias de capital a corto plazo con pérdidas a largo plazo.
Reglas de activos de capital
La ley fiscal define los activos de capital como todas las propiedades que posee que no se utilizan en un negocio. Las reglas clasifican su propiedad como inversión o personal y como a corto o largo plazo. Sin embargo, todas las ganancias y pérdidas de capital pueden compensarse entre sí para reducir su obligación tributaria, independientemente de la clasificación de cada transacción. Los tipos comunes de propiedad personal incluyen su hogar, automóvil y artículos para el hogar. Por otro lado, las propiedades de inversión cubren los artículos que compra o construye con una motivación para obtener ingresos o reconocer ganancias a través de la apreciación en valor. Por lo general, estos incluyen las inversiones financieras que posee, como acciones y bonos, y los bienes inmuebles que alquila a los inquilinos.
Período de tenencia de activos
Debe evaluar el período de tenencia de cada activo que vende para clasificarlo como corto o largo plazo. Esta clasificación se refiere únicamente a la cantidad de tiempo que posee la propiedad antes de venderla. Cada activo de capital que posea por más de un año resultará en una ganancia o pérdida a largo plazo cuando lo venda. Todos los demás períodos de tenencia de un año o menos darán lugar a ganancias y pérdidas a corto plazo. El significado de esta clasificación es que todas las ganancias netas a corto plazo están sujetas a las mismas tasas impositivas que sus otros ingresos ordinarios, como salarios e intereses. Sin embargo, sus ganancias a largo plazo reciben un tratamiento especial por parte del IRS, ya que las tasas impositivas son significativamente más bajas que las tasas ordinarias, pero aún pueden variar según su nivel de ingresos.
Pérdidas a corto plazo
Cuando reporta sus transacciones de activos de capital en un anexo del Anexo D a su declaración, el IRS le exige que neta por separado sus transacciones a corto y largo plazo para obtener una ganancia o pérdida neta para cada categoría. Si sus transacciones a corto plazo resultan en una pérdida general, puede usarla para compensar sus ganancias a largo plazo. Sin embargo, si las transacciones a largo plazo también resultan en una pérdida general, puede deducir hasta $ 3,000 de su ingreso ordinario cada año fiscal. Sus pérdidas a corto plazo están sujetas a las mismas limitaciones de deducción; sin embargo, nunca puede deducir las pérdidas a corto plazo que resultan de la venta de propiedad personal.
Ganancias a corto plazo
Si el resultado de todas las transacciones a corto plazo es una ganancia neta, puede utilizar las pérdidas a largo plazo en que incurra para compensarlo y reducir su obligación tributaria. Sin embargo, si sus transacciones a largo plazo también resultan en una ganancia neta, la única forma de evitar el pago de las tasas ordinarias del impuesto a la renta sobre las ganancias a corto plazo es compensándola con las pérdidas de capital restantes de años anteriores.