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En el mundo de los negocios y la inversión, existen diferentes estructuras organizativas que son utilizadas por las empresas de inversión y los inversores para mantener los activos. Una sociedad de cartera es una estructura de uso común en la que una empresa adquiere los derechos de propiedad de otra. Se puede establecer un fideicomiso para mantener otras inversiones para un individuo o para inversionistas.
Holding
Una compañía controladora es una compañía que posee una participación mayoritaria en otra empresa. Mientras que algunas compañías se fusionan con otras en un intento de integrarlos en el negocio, las compañías holding tienden a mantener todo separado. La compañía controladora permitirá que el negocio adquirido continúe operando bajo su nombre, y la compañía controladora simplemente recolectará los beneficios de las operaciones comerciales. El holding también puede tomar decisiones estratégicas para los negocios que posee.
Fideicomisos de inversión
Un tipo de fideicomiso involucra a una compañía que posee una cartera de inversiones. Por ejemplo, un fideicomiso de inversión unitario es similar a un fondo mutuo en el sentido de que compra muchos valores como bonos o acciones y luego vende acciones de la cartera a inversionistas. Los inversores que compran estas acciones tienen una parte de la propiedad en toda la cartera. El fideicomiso de inversión generalmente se configura por un período de tiempo mínimo, y al final de ese plazo, los valores se venden.
Confianza personal
Otro tipo de fideicomiso puede ser utilizado por un individuo para la planificación del patrimonio. Cuando un individuo usa un fideicomiso, puede transferirle propiedades y retenerlo en el fideicomiso. Luego, la propiedad puede eventualmente ser transferida a un beneficiario en algún momento en el futuro. Cuando el propietario del fideicomiso lo establece, puede transferir propiedad personal, así como las inversiones que posee en la cuenta del fideicomiso. Estas inversiones pueden luego transferirse cuando el dueño del fideicomiso fallece.
Consideraciones
Mientras que tanto una sociedad de cartera como un fideicomiso pueden mantener inversiones, la compañía de cartera generalmente involucra a compañías más grandes. Los fideicomisos son más para individuos y, en algunos casos, para compañías de inversión que desean ofrecer acciones de una cartera a inversionistas. La sociedad de cartera también se puede utilizar para mantener separados los intereses comerciales mientras se mantiene un nivel de control sobre el negocio que se mantiene. Por ejemplo, si una empresa no necesariamente deseaba asociarse con la imagen de otra empresa mientras aún se beneficiaba de ella, puede utilizar una sociedad de cartera.