Tabla de contenido:
- Fundamentos del formulario W-4P
- Optar por la retención
- Retención en pagos periódicos
- Pagos no periódicos
- Rollovers elegibles
- Haciendo cambios
Cuando recibe ingresos sujetos a impuestos no salariales, como los pagos de pensión, debe retener el impuesto sobre la renta. El Formulario de Servicio de Impuestos Internos W-4P, "Certificado de Retención para Pensiones o Pagos de Anualidades", le dice a la organización pagadora cuánto debe reservar. Si estos impuestos no son retenidos, puede terminar con una factura grande en el momento de la presentación y también puede recibir multas.
Fundamentos del formulario W-4P
Un formulario W-4P es corto, solo tres líneas. Se asemeja al W-4 que le da a un empleador y tiene un propósito similar: garantizar que la cantidad correcta de impuestos se saque de su cheque de pago. Un W-4P proporciona información de retención para pensiones y pagos de anualidades así como los pagos periódicos de contratos de seguro de vida. También se utiliza para organizar retenciones para distribuciones imponibles de planes de jubilación como cuentas 401 (k) y cuentas IRA.
Optar por la retención
Puede elegir que no se le retenga el impuesto sobre la renta de los pagos periódicos que recibe de las pensiones, anualidades o seguros de vida.. Para optar por no ser retenido, marque la casilla en la línea 1 después de ingresar su nombre, dirección y número de Seguro Social. Si no presenta un formulario W-4P, el pagador debe sacar impuestos asumiendo que su estado civil es casado y que tiene tres asignaciones de retención.
Retención en pagos periódicos
Si elige que se le retengan los impuestos de los pagos periódicos, complete la "Hoja de cálculo de asignaciones personales" que viene con el W-4P. Las hojas de trabajo adicionales lo ayudan a ajustar el número de asignaciones reclamadas cuando tiene más de una fuente de ingresos o planea presentar una declaración de impuestos detallada. Ingrese el número de asignaciones en la línea 2 del W-4P junto con su estado civil. Si desea que se le retengan más impuestos, escriba la cantidad en la línea 3. Firme y feche el formulario y envíelo al pagador.
Pagos no periódicos
Cuando recibe un pago no recurrente, como una distribución de un 401 (k) o una cuenta IRA tradicional, El IRS requiere que los pagadores retengan el 10 por ciento del importe imponible retirado. Puede elegir que no se le retengan impuestos presentando un formulario W-4P y marcando la casilla en la línea 1. Alternativamente, puede solicitar que se retengan más impuestos ingresando una cantidad en la línea 3. La línea 2 no se utiliza para pagos no periódicos. Si está de acuerdo con el monto de retención del 10 por ciento, no necesita enviar un formulario W-4P.
Rollovers elegibles
Una regla especial del IRS se aplica a las distribuciones gravables de los planes de jubilación que se transfieren a otra cuenta de jubilación. Los pagadores deben retener 20 por ciento de retiros de vuelco. No puede usar un W-4P para cancelar esta retención, aunque puede enviar uno para solicitar que se retengan más impuestos. Sin embargo, puede solicitar al fiduciario del plan que realice una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario en lugar de retirar el dinero y depositarlo en la nueva cuenta. La regla de retención del 20 por ciento no se aplica a las transferencias directas.
Haciendo cambios
El IRS sugiere que complete y envíe un formulario W-4P tan pronto como pueda para que el pagador pueda comenzar a retener la cantidad correcta de impuestos. Una vez que presente el formulario, permanecerá vigente indefinidamente.. No es necesario renovarlo cada año. Sin embargo, puede completar y enviar un formulario W-4P actualizado cuando necesite cambiar el monto de la retención.