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Las cuentas de jubilación están diseñadas para complementar las fuentes de ingresos federales como el Seguro Social cuando llega a la edad de jubilación. El Servicio de Impuestos Internos considera 59 años y medio como la edad de jubilación. Puede cerrar una cuenta de jubilación en cualquier momento, solo tenga en cuenta cualquier obligación fiscal o penalización de la cuenta por hacerlo. Si bien no necesita ninguna razón específica para cerrar una cuenta de jubilación en ningún momento, hay algunas razones que lo eximirán de las sanciones.
Paso
Llame al custodio de la cuenta de jubilación o al administrador del plan. Los procedimientos son los mismos para una IRA, 401k, 403b o cualquier otro plan de jubilación calificado. Solicite un formulario de distribución.
Paso
Llene el formulario de distribución completamente para una distribución de "100 por ciento". El custodio del plan tendrá su fecha de nacimiento registrada y retendrá automáticamente el 20 por ciento de las distribuciones antes de los 59 años y medio, a menos que especifique en el formulario que califica para una distribución por dificultades económicas, que pague gastos universitarios o utilice hasta $ 10,000 para un Costos de compra o cierre de vivienda.
Paso
Firme el formulario y envíelo al custodio a la dirección que figura en el formulario. Espere una o dos semanas para recibir su cheque.
Paso
Obtenga el 1099-R en enero del año siguiente a su distribución. Confirme que la cantidad distribuida es correcta y que la distribución está codificada correctamente. Las distribuciones normales tomadas después de los 59 años y medio de edad tienen el código 7 en el recuadro 2. Los códigos 1 y 2 se refieren a distribuciones tempranas, la primera sin excepción conocida y la segunda con una excepción conocida (como las distribuciones por dificultades para evitar la ejecución hipotecaria).
Paso
Reporte los ingresos tributables que figuran en el formulario 1040-R en la línea 15a del Formulario 1040 del IRS cuando presente sus impuestos para contabilizar adecuadamente los ingresos.