Tabla de contenido:
- Grandes depósitos en efectivo
- Requisitos de informes de más de $ 10,000
- Informes de regalos extranjeros
- Cuentas bancarias extranjeras
A menos que sea un cheque especialmente grande de una fuente extranjera, no tiene que informar los depósitos de cheques personales al Servicio de Impuestos Internos. Sin embargo, si deposita más de $ 10,000 en efectivo, deberá completar y enviar un formulario de impuestos dentro de los 15 días. Los contribuyentes que tienen grandes cuentas bancarias en el extranjero también tienen que enviar información al IRS anualmente.
Grandes depósitos en efectivo
Los contribuyentes que reciben más de $ 10,000 en efectivo de una sola transacción deben reportar el depósito al IRS. Incluso si recibe más de $ 10,000 a través de varias cuotas, todavía tiene que informar si los depósitos están relacionados con una transacción. Por ejemplo, si realiza un servicio y requiere un pago en efectivo de $ 6,000 y $ 6,000 cuando finaliza el trabajo, debe informarlo como una transacción de $ 12,000.
El IRS define el efectivo como moneda, giros bancarios, cheques bancarios y giros postales, por lo que no tiene que completar este formulario para cheques personales o de negocios de más de $ 10,000, o para depósitos directos de más de $ 10,000.
Requisitos de informes de más de $ 10,000
Los contribuyentes deben informar los pagos en efectivo que excedan los $ 10,000 en el Formulario 8300 y enviar el formulario al IRS dentro de los 15 días de haber recibido el pago. Deberá identificar de quién recibió el efectivo y el método de pago, y proporcionar una descripción de por qué recibió el dinero. También se requiere que su banco reporte depósitos en efectivo de más de $ 10,000 para que el IRS tome nota si hay una discrepancia en su informe o si el formulario se presenta con retraso.
Informes de regalos extranjeros
Si bien los contribuyentes no necesitan reportar regalos de fuentes nacionales, sí tienen que reportar depósitos de regalos de personas extranjeras y empresas que excedan un cierto nivel. Debe completar el Formulario 3520 si recibe más de $ 100,000 de personas y estados extranjeros, o si recibe más de $ 13,258 de corporaciones o sociedades extranjeras.
Los regalos incluyen regalos monetarios tales como depósitos en efectivo y cheques, junto con regalos no monetarios como un automóvil o joyas. Si recibe un activo físico además de un depósito con cheque, el valor de un regalo no monetario es el valor justo de mercado del artículo en la fecha en que lo recibió. Al calcular las cantidades de regalos, agregue todos los regalos de fuentes extranjeras. Por ejemplo, si su tío y su tía extranjeros le dieron $ 60,000 cada uno, debe completar el formulario. El formulario 3520 vence en la misma fecha que su declaración anual de impuestos.
Cuentas bancarias extranjeras
Además de informar sobre depósitos en el extranjero, es posible que deba informar al IRS sobre el saldo actual de sus cuentas bancarias en el extranjero. Debe completar un informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras, conocido como FBAR, si el saldo agregado de sus cuentas extranjeras supera los $ 10,000 durante el año. Por ejemplo, si su cuenta bancaria extranjera tenía un saldo de $ 11,000 en julio, pero el saldo se redujo a $ 4,000 en diciembre, aún debe completar el formulario. Complete su FBAR antes del 30 de junio del año siguiente utilizando el sistema de archivos electrónicos de FinCEN.