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Es vital para las empresas conciliar los balances al final de un período, ya sea un mes, un trimestre o un año. Esta conciliación de balance es parte del proceso de cierre. Es importante porque ayuda a identificar cualquier error antes de cerrar. Las conciliaciones de balance son un método para asegurarse de que la información de la cuenta sea precisa y completa y para garantizar que no haya errores en la información con el fin de los registros.
Identificación
En la conciliación del balance, se compara el saldo de prueba del libro mayor de la cuenta con otra fuente. La otra fuente podría ser interna (por ejemplo, un libro auxiliar) o externa (como un extracto bancario). Las diferencias resultantes de la sincronización de la transacción (como los cheques pendientes) se etiquetan como elementos de conciliación.
Función
Cuando concilia una cuenta en una hoja de balance, utiliza varios libros de detalles diferentes. Las cuentas en efectivo generalmente se concilian con los estados de cuenta bancarios, y las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar por lo general se concilian con los plazos vencidos. Tanto los activos fijos como los inventarios se concilian con los recuentos físicos.
Potencial
Al iniciar una conciliación de balance, es importante tener en cuenta los elementos de conciliación debajo de los saldos correspondientes y luego etiquetarlos. El balance de prueba debe estar por encima de la columna. La siguiente columna debe tener el saldo con el que se comparará. Cuando se asegura de que el total de ambas columnas sea igual, la cuenta se reconciliará por completo.
Comparación
Con las conciliaciones del balance, es importante comparar los saldos de prueba tanto de las cuentas por pagar como las cuentas por cobrar con los respectivos saldos de la lista de vencimientos. Una vez que son iguales, tienes la libertad de reconciliar la siguiente cuenta. Siempre compare los saldos de envejecimiento y los horarios de prueba inicialmente.
Revisión del libro mayor
En situaciones en las que el balance de prueba es mayor que el saldo del cronograma de vencimiento, lo más probable es que se deban a las entradas que se colocan directamente en el libro mayor en lugar del libro auxiliar. Es importante analizar cualquiera de estas entradas y luego reubicarlas en el libro auxiliar. El monto de la diferencia debe ayudarlo con la conciliación de su hoja de balance.