Crédito de aprendizaje de por vida vs. Deducción de matrícula y tasas

Dinero que sobresale de un libro de texto en un escritorio.

Paso

El Crédito de aprendizaje de por vida es uno de los beneficios fiscales más atractivos relacionados con la educación, pero debe calificar para ello. El estudiante debe ser usted, su cónyuge u otro dependiente que reclame en su declaración. Debe asistir a la escuela durante al menos un período académico durante el año fiscal, lo que generalmente significa un semestre. (A partir del momento de la publicación, su ingreso bruto ajustado modificado no debe ser más de $ 54,000, o $ 108,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, para reclamar todo el crédito disponible. Estos límites de ingresos se ajustan periódicamente por inflación. Si su MAGI es entre $ 54,000 y $ 64,000, o el doble para aquellos que están casados ​​y presentan una declaración conjunta, puede reclamar una parte del crédito. Si su ingreso es superior a $ 64,000 o $ 128,000 para quienes presentan una declaración conjunta, no es elegible para reclamar la LLC.

Elegibilidad para el crédito de aprendizaje de por vida

Cálculo del importe del crédito

Paso

Los estudiantes reciben el Formulario 1098-T del IRS de sus instituciones de aprendizaje a más tardar el 31 de enero, mostrando lo que pagaron en matrícula y los gastos relacionados durante el año anterior. Los gastos deben ser "calificados". Esto significa que son para la matrícula, las tarifas y los costos de los libros o suministros necesarios para la inscripción. Los gastos como habitación, comida y transporte no están calificados. Si eres elegible para el crédito completo, puedes calcularlo en 20 por ciento de los primeros $ 10,000 que aparecen en el 1098-T del estudiante. Los gastos de más de $ 10,000 no son elegibles para el crédito fiscal, por lo que El crédito más grande que puede recibir es de $ 2,000.. Si paga menos en gastos calificados, su crédito será menor. Por ejemplo, si pagó $ 5,000 en matrícula y cuotas, su crédito sería de $ 1,000 o el 20 por ciento de los $ 5,000, suponiendo que su ingreso lo califique para obtener el 20 por ciento completo.

Reclamando el credito

Paso

Reclamar el Crédito de aprendizaje de por vida implica completar el formulario 8863 del IRS y enviarlo con su declaración de impuestos. El crédito no es reembolsable, por lo que aunque puede usarlo para reducir su factura de impuestos, el IRS no le enviará un cheque de reembolso por el saldo si queda algo. Si usted es elegible para el crédito completo de $ 2,000 y debe $ 1,000 en impuestos, el IRS se queda con los $ 1,000 restantes. Sin embargo, un crédito fiscal aún es mejor que una deducción fiscal, incluso cuando no es reembolsable. Una deducción solo reduce los ingresos sobre los cuales usted debe pagar impuestos.

Solo un crédito de educación o deducción

Paso

El IRS no permite la doble inmersión con respecto a las deducciones fiscales relacionadas con la educación. No puede tomar más de un crédito o deducción; debe elegir el que sea más beneficioso para usted. La deducción de matrícula y cuotas es otra opción que podría considerar reclamar si no es elegible para la LLC. Si está casado, debe presentar una declaración conjunta con su cónyuge para reclamar esta deducción, tal como lo haría si pudiera reclamar la LLC en su lugar. Si usted es el estudiante, no puede reclamar la deducción de matrícula y aranceles en su propia declaración si es dependiente de otra persona, lo que también ocurre con el crédito fiscal. La deducción tiene un valor de hasta $ 4,000, el doble que el Crédito de aprendizaje de por vida, dependiendo de cuánto gastó en matrícula y cuotas.Pero es una deducción, no un crédito, por lo que todo lo que puede hacer es reducir su ingreso sujeto a impuestos.