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De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las familias suelen utilizar un plan 529 para invertir dinero como forma de pagar la educación futura. El plan 529 ofrece ventajas fiscales que no estarían disponibles si usted ahorrara los mismos dólares en otra parte, ya que, la mayoría de las veces, los ingresos del plan 529 no están sujetos a impuestos. Cuando llega el momento de usar el dinero que ha ahorrado en un 529, solo se pueden pagar ciertos gastos con ese dinero.
Matrícula y Gastos
Puede pagar la matrícula y los gastos relacionados con una institución educativa elegible con el dinero que ahorró y los intereses devengados en su plan 529. El IRS define una institución educativa elegible como casi cualquier escuela post-secundaria pública, sin fines de lucro y privada acreditada. Los gastos elegibles pueden incluir libros, suministros o equipos necesarios para inscribirse o asistir a la institución.
Tecnología
A partir de 2009, la tecnología informática es un gasto que puede pagarse con los fondos del plan 529. Esto se agregó a la lista de gastos elegibles conforme a la Ley de Reinversión y Recuperación de los Estados Unidos de 2009. La tecnología informática incluye cualquier computadora y equipo relacionado, como un escáner o una impresora. Este gasto elegible no incluye el software ni los dispositivos relacionados que se usan para entretenimiento o pasatiempos.
Gastos de necesidades especiales
Si la persona que se beneficia del plan 529 tiene necesidades especiales o requiere servicios especiales para asistir a la escuela, esos costos son elegibles, según el IRS. Las necesidades especiales deben estar conectadas a estar inscrito en una institución educativa elegible. Un ejemplo de un gasto elegible sería el costo asociado con hacer que una habitación sea accesible para discapacitados para un estudiante que vive en un dormitorio, si la escuela aún no lo ha hecho adecuadamente.
Habitación y comida
El IRS le permite usar el dinero ahorrado y ganado en un plan 529 para pagar por alojamiento y comida, siempre que el estudiante esté inscrito al menos medio tiempo. Sin embargo, hay algunas limitaciones. La cantidad gastada en alojamiento y comida no debe ser mayor que la cantidad determinada por la institución como la asignación para alojamiento y comida, o la cantidad real cobrada por alojamiento y comida por la institución para la vivienda de propiedad de la institución. De lo contrario, los gastos pueden no ser elegibles.