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Un derecho de retención sobre un activo otorga al acreedor que posee el derecho de retención un interés de seguridad en el activo. Por ejemplo, si financia una compra de un auto nuevo, su prestamista coloca un gravamen sobre el auto. El gravamen le otorga al prestamista la posibilidad de recuperar el auto en caso de que deje de hacer los pagos. Cuando paga el automóvil, el prestamista libera el derecho de retención y usted es el propietario del vehículo de forma gratuita. Los acreedores, como el Servicio de Impuestos Internos, también pueden colocar gravámenes sobre sus activos si no paga sus deudas.
Gravamen fiscal
La mayoría de los acreedores deben ganar una demanda contra usted antes de que obtengan el derecho legal de imponer un derecho de retención sobre cualquiera de sus activos. El IRS, sin embargo, es una excepción notable a esta regla. Debido a que el IRS es una agencia gubernamental, puede imponer un gravamen sobre sus activos sin obtener primero el permiso de los tribunales. Los gravámenes fiscales también difieren de otros gravámenes en que abarcan todos sus activos. Por lo tanto, si el IRS coloca un gravamen fiscal en su contra, el gravamen se adhiere a todos los vehículos de motor que posee y a cualquier automóvil futuro que compre mientras el gravamen esté vigente.
Prevención de un gravamen
El IRS no lanza sorpresas a los contribuyentes. Antes de que se imponga un gravamen fiscal en su contra, el IRS le enviará una factura de impuestos. Si no paga la deuda o se comunica con el IRS y propone un plan de pago, el IRS le enviará una notificación por escrito de su intención de presentar un gravamen en su contra. Debe comunicarse de inmediato con el IRS sobre el pago después de recibir este aviso para evitar que el gravamen impositivo grabe el título de su vehículo.
Consideraciones
Solo porque el IRS tiene un derecho de retención contra su automóvil, eso no garantiza que venderá el automóvil. El IRS consume tanto tiempo como dinero económicamente para incautar los activos de los deudores. El IRS solo puede apoderarse del patrimonio que tiene en un activo. Por ejemplo, si su auto vale $ 30,000 y usted le debe a su prestamista $ 25,000, solo tiene un valor de $ 5,000 en el vehículo y es probable que el IRS no lo aproveche. Sin embargo, si ya pagó el préstamo de su auto, es dueño de su automóvil de forma gratuita y clara, lo que aumenta la probabilidad de que el IRS recupere el vehículo, lo venda y aplique los ingresos a su deuda impaga de impuestos.
Periodo de tiempo
El IRS no puede dejar un derecho de retención adjunto a su automóvil por tiempo indefinido. Los gravámenes fiscales se rigen por un plazo de prescripción de 10 años. Esto significa que después de 10 años el gravamen ya no es ejecutable. La deuda que tiene con el IRS no desaparece después de que se aprueba el plazo de prescripción de 10 años, pero el IRS pierde su capacidad de incautar sus activos como pago.