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Los impuestos en los Estados Unidos son una combinación de impuestos progresivos, regresivos y proporcionales impuestos por los gobiernos federales, estatales y locales. Estas entidades imponen colectivamente impuestos a las ganancias personales y corporativas, impuestos a la Seguridad Social y otros impuestos a la asistencia social, impuestos a las ventas, impuestos a la herencia, impuestos al consumo, impuestos a bienes raíces e impuestos a la propiedad personal, entre otros.
Impuestos progresivos
Un sistema tributario progresivo significa que la proporción del ingreso pagado en impuestos aumenta a medida que aumenta el ingreso del contribuyente. En resumen, un sistema impositivo progresivo desplaza la carga fiscal hacia los ricos. El impuesto federal sobre la renta es un ejemplo de un impuesto progresivo, donde la tasa impositiva aumenta a medida que aumenta la renta imponible. Los EE. UU. Y la mayoría de los estados imponen impuestos sobre los ingresos a los salarios, salarios, ingresos por trabajo por cuenta propia y ganancias comerciales, así como a los ingresos "no devengados" de otras fuentes. El sistema de impuestos sobre la renta permite a las personas y empresas utilizar una variedad de exclusiones y deducciones para reducir los ingresos sujetos a impuestos.
Impuestos regresivos
Un sistema fiscal regresivo significa que las personas de bajos ingresos pagan una mayor proporción de los ingresos en impuestos que las personas ricas. Básicamente, un sistema tributario regresivo desplaza la carga tributaria hacia contribuyentes de bajos ingresos. Los impuestos a las ventas son regresivos, porque las familias de bajos ingresos tienden a gastar una mayor proporción de sus ingresos en bienes sujetos a impuestos que las familias ricas. Los impuestos a la propiedad inmobiliaria también tienden a ser regresivos porque se basan en el valor de tasación de la propiedad en lugar de en la capacidad de pago del contribuyente, y porque los contribuyentes de bajos ingresos tienden a tener más de sus activos en bienes raíces gravables que los contribuyentes ricos.
Impuestos proporcionales
Los sistemas de impuestos proporcionales, también conocidos como sistemas de impuestos planos, aplican la misma tasa impositiva a todos los contribuyentes. Los ejemplos incluyen impuestos sobre la renta a tanto alzado, impuestos sobre los ingresos brutos, impuestos sobre la ocupación, impuestos sobre la admisión de entretenimiento e impuestos per cápita. En teoría, este sistema debería tomar una proporción igual de los ingresos de todos, porque todos están pagando la misma tarifa. En la práctica, sin embargo, el sistema proporcional no se traduce en igual sacrificio. Eso es porque el valor marginal para usted de cada dólar es mayor cuando tiene menos dólares totales. Un contribuyente que paga $ 1,000 de su pago de $ 10,000 en impuestos está haciendo un mayor sacrificio que el que paga $ 10,000 de su pago de $ 100,000, aunque ambos pagan un impuesto del 10 por ciento.
Múltiples categorias
Algunos impuestos caen en diferentes categorías al mismo tiempo, dependiendo de cómo afecten a los contribuyentes. Por ejemplo, el impuesto federal de la Seguridad Social se puede clasificar como un impuesto proporcional porque todos los contribuyentes pagan la misma tasa. Pero también puede considerarse regresivo porque la responsabilidad se detiene cuando el contribuyente alcanza $ 106,800 en ganancias. Cualquier ganancia por encima de ese nivel no está gravada. Un contribuyente que gana $ 100,000 verá gravadas todas sus ganancias, mientras que un contribuyente que gana $ 200,000 pagará un impuesto sobre la mitad de sus ganancias.