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Ambos planes 457 (b), generalmente llamados simplemente planes 457, y planes 403 (b) son planes de jubilación con ventajas impositivas ofrecidos por ciertos tipos de empleadores. Ya que comparten muchas características similares, puede ser difícil elegir entre las dos, especialmente cuando un empleador ofrece ambas. Cuál es mejor para usted depende de cómo anticipa que necesitará su dinero en el futuro.
Empleados elegibles
Una corporación con fines de lucro típica no puede ofrecer ni un 457 ni un 403 (b), que tradicionalmente ofrecería un plan 401 (k). Las instituciones educativas y ciertas organizaciones exentas de impuestos pueden ofrecer planes 403 (b), mientras que los gobiernos estatales y locales ofrecen planes 457. Aunque es inusual, algunas instituciones, como la Universidad de California, ofrecen ambos tipos de planes. Por lo general, todos los empleados de estos tipos de empleadores son elegibles para contribuir a estos planes.
Aportaciones
A partir de 2015, los límites de contribución de los empleados tanto para los planes 403 (b) como para los planes 457 fueron el 100 por ciento menor de la compensación de un empleado o $ 18,000. Para ambos planes, los empleados de 50 años o más pueden contribuir con una contribución adicional de $ 6,000 para "ponerse al día". Para los planes 403 (b), los empleadores pueden realizar contribuciones adicionales a las cuentas de los empleados, hasta un límite de contribución de empleado-empleador combinado de $ 53,000. El límite de contribución conjunta para los planes 457 se mantiene en $ 18,000, por lo que Si tiene un empleador generoso, un plan 403 (b) podría tener más sentido para usted..
Para ambos tipos de cuentas, puede diferir parte de su salario en una opción Roth. Al igual que una cuenta IRA Roth, una contribución Roth a un plan 403 (b) o 457 es después de impuestos, lo que significa que no obtiene una deducción fiscal por su contribución.
Retiros
Los retiros de ambos planes vienen con restricciones. El IRS no le permitirá retirar dinero de ningún tipo de plan a menos que tenga un evento que califique, como dejar su trabajo, quedar incapacitado o cumplir los 59 años y medio. Las restricciones en los planes 457 son un poco más duras, ya que Por lo general, no se puede retirar dinero mientras aún está empleado. a menos que demuestres una dificultad financiera extrema, incluso si tienes más de 59 años y medio.
Al igual que con otros tipos de planes de jubilación calificados, como los planes 401 (k), los retiros de los planes 403 (b) y 457 están sujetos a impuestos Como ingreso ordinario. La excepción a esta regla es si realizó alguna contribución Roth a su cuenta, en cuyo caso, tanto sus contribuciones como sus ganancias quedarán libres de impuestos.
El IRS generalmente impone una multa por retiro anticipado del 10 por ciento en las distribuciones de planes de jubilación realizadas antes de los 59 1/2, pero este no es el caso de los planes 457. La multa se aplica a las distribuciones del plan 403 (b), pero muchos de los desencadenantes de las distribuciones que califican, como discapacidad, dificultades financieras o ser un reservista calificado, también actúan como excepciones a la multa del 10 por ciento.
No hay ganador claro
Cuando se trata de elegir un ganador entre los planes 403 (b) y 457, no hay una opción obvia. Con límites de elegibilidad y contribución similares, el factor diferenciador clave entre estos dos tipos de planes puede ser Cuando necesites acceder a tu dinero. De acuerdo con el Departamento de Recursos Humanos de la Universidad de Michigan, es posible que prefiera un plan 403 (b) si tiene la intención de sacar dinero antes de que deje de trabajar. Si no prevé esa necesidad, el plan 457 puede ser una mejor opción. Dado que muchos empleadores solo ofrecen un plan sobre el otro, esa elección puede hacerse por usted. Si tiene la suerte de tener una opción, la mejor estrategia de ahorro general puede ser maximizar ambos planes, si tiene el ingreso disponible.