Tabla de contenido:
- Nombrando un Beneficiario
- Cónyuge como Beneficiario
- Otros beneficiarios
- Fideicomisos Beneficiarios
- Planes Roth
Ha trabajado duro toda su vida y quizás haya acumulado dinero en un plan de jubilación, como un plan 401k patrocinado por el empleador. Es posible que desee considerar lo que sucede con sus activos 401k después de su muerte porque puede tomar decisiones ahora que afectan la forma en que se distribuyen los activos del plan después de su aprobación y cómo se gravará con impuestos a sus beneficiarios sobre los montos que reciben.
Nombrando un Beneficiario
Las regulaciones federales designan automáticamente a su cónyuge para que sea su beneficiario 401k. No puede nombrar a un beneficiario diferente a menos que su cónyuge firme un formulario que renuncia a su derecho a heredar su 401k. Si su cónyuge renuncia al formulario, o si no está casado, puede nombrar a la persona que desee como su beneficiario, incluidos familiares, amigos, fideicomisos y organizaciones benéficas. Si no nombra a nadie, su patrimonio hereda el 401k, lo que significa que se distribuirá en un procedimiento judicial conocido como sucesión, un proceso que lleva mucho tiempo.
Cónyuge como Beneficiario
Los cónyuges que heredan un plan 401k tienen varias opciones. Algunos empleadores permiten que los cónyuges continúen en el plan, pero muchos insisten en hacer una distribución de suma global para el cónyuge sobreviviente. Los cónyuges que heredan un plan 401 (k) tradicional pueden reinvertir los activos del plan en una cuenta IRA sin incurrir en impuestos inmediatos. La reinversión debe realizarse como reinversión directa entre 401k y los fideicomisarios IRA si desean evitar impuestos. En cambio, un cónyuge puede tomar las ganancias de 401 k como una suma global y pagar los impuestos de una sola vez. Alternativamente, el cónyuge puede tomar las ganancias en cuotas que se extienden por cinco años o durante la vida del cónyuge. Su asesor fiscal puede explicarle sus opciones, que dependen en parte de la edad de su cónyuge en el momento de su muerte, su edad actual y si su cónyuge recibió o no pagos del 401k.
Otros beneficiarios
Es menos probable que el empleador-patrocinador de un plan 401k permita que un beneficiario no cónyuge permanezca en el plan después de su muerte. Los ingresos del plan se distribuirán como una suma global o posiblemente se extenderán durante un período de cinco años. Si nombra a uno o más niños menores de 18 años como beneficiarios, el estado requerirá que el dinero ingrese en un fideicomiso que lo supervisa hasta que los beneficiarios alcancen los 18. Esto puede demorar mucho tiempo en resolverse después de su muerte, pero puede acortar proceso nombrando un fideicomiso como el beneficiario.
Fideicomisos Beneficiarios
Un fideicomiso es un acuerdo legal en el cual una persona u organización nombrada, conocida como fideicomisario, administra los activos en nombre de los beneficiarios. Puede nombrar un fideicomiso como su beneficiario 401k, pero debe tener mucho cuidado al respecto. Solo ciertos tipos de fideicomisos son aceptables según las reglas federales, por lo que es posible que desee hablar primero con un abogado de confianza. Puede establecer reglas sobre cómo y cuándo se distribuirán los fondos del fideicomiso a los beneficiarios, sean menores o no. Esto le da un cierto control sobre sus beneficiarios. Por ejemplo, puede retener el acceso de un niño al fideicomiso hasta que se gradúe de la universidad o cumpla con alguna otra condición.
Planes Roth
Algunos planes 401 se configuran como planes Roth, lo que significa que las contribuciones se hicieron con dinero después de impuestos. Eso significa que las distribuciones de Roth 401k son libres de impuestos para usted y sus beneficiarios. Sus beneficiarios no pueden transferir un Roth 401k heredado a una cuenta IRA tradicional, pero pueden transferir los fondos a una cuenta IRA Roth.