Cómo presentar impuestos como artista

Se le exige que informe los ingresos de todas las fuentes en su declaración de impuestos, incluidos los ingresos por la venta de su obra de arte. Puede cancelar los costos en que incurra para crear su arte y administrar su negocio de arte como deducciones de impuestos. La cantidad que puede deducir y los formularios que complete dependen de la naturaleza de sus actividades artísticas.

Hobby o un negocio?

La forma en que declare sus impuestos como artista depende de si participa en su arte como pasatiempo o negocio. De acuerdo con el IRS, una empresa es una actividad destinada a generar ganancias y un pasatiempo no. Si eres tratando de obtener un beneficio o espera obtener un beneficio de su obra de arte, puede clasificarla como un negocio. Sin embargo, si no está dedicando tiempo o esfuerzo para que la venta de su arte sea un esfuerzo rentable, el IRS puede considerarlo un pasatiempo. El IRS considera varios factores al decidir si una actividad es un negocio:

• Si usted depende de los ingresos de su art.
• Si has operaciones cambiadas en un intento de hacer su arte rentable.
• Si has obtenido un beneficio del arte en el pasado.
• Si es probable que obtenga una ganancia en el futuro.

Como regla general, la venta de su arte es un negocio si ha obtenido un beneficio para tres de los últimos cinco años fiscales.

Impuestos cuando tu arte es un negocio

Los artistas que trabajan por cuenta propia que califican como un negocio informan los ingresos y gastos de arte en el Anexo C. Informe los ingresos por ventas y otros ingresos de arte en la línea 1 de la Parte 1. En la línea 4, informe los costos directos en que incurrió para crear el arte que vendió. Por lo general, esto incluye el costo del lienzo, la madera o el papel sobre el que está pintando, la pintura, el barniz, el lápiz, el carbón y el marco.

En la Parte 2, deduzca todos los costos ordinarios y necesarios en los que incurrió para administrar su negocio de arte. Nolo.com señala que los gastos comerciales potenciales para los artistas incluyen:

• Gastos de millaje para viajes de negocios, para visitar clases o galerías, o para recoger artículos de arte.
• La mitad de los gastos de comida o entretenimiento incurridos con fines comerciales.
• Alquiler pagado a galerías de arte.
• Una deducción de la oficina en casa si crea su obra de arte en su hogar y cumple con los requisitos.
• Suministros de oficina como bolígrafos, papel y franqueo.
• Cuotas o cuotas profesionales.
• Gastos educativos.
• Costes publicitarios, legales y contables.
• Honorarios pagados a los agentes.

Impuestos cuando tu arte es un hobby

Si su arte se considera un pasatiempo, aún puede deducir los gastos en que incurra para producir arte que posteriormente venda. A diferencia de las empresas, sin embargo, sus gastos nunca pueden exceder los ingresos de su hobby. Por ejemplo, si tuvo $ 1,200 de ingresos por pasatiempo durante el año, solo puede deducir un máximo de $ 1,200 en gastos de pasatiempo incluso si incurrió en más costos que eso. Debe detallar sus gastos (lo que significa que no puede reclamar la deducción estándar) si desea deducir los gastos de pasatiempo.

Informe las ganancias de su pasatiempo en el formulario 1040, línea 21, rotulado Otros ingresos. Reporte los gastos de pasatiempos en la línea 23 del Anexo A, etiquetados Otros gastos. Todos los gastos anotados en los gastos comerciales de arte, tales como el costo de los bienes vendidos, los gastos de publicidad y el kilometraje también pueden ser gastos de hobby.