Tabla de contenido:
- Exclusión solo se aplica a las casas principales
- Pruebas de propiedad y uso
- Averiguar su ganancia
- Lo que vale la exclusión
- No olvides el papeleo
Si vende su casa principal, el Servicio de Impuestos Internos le permite excluir hasta $ 250,000 de la ganancia que obtiene de su ingreso sujeto a impuestos. Esta concesión valiosa significa que la mayoría de los propietarios no pagarán impuestos por la venta de su casa. Antes de 1997, la exención era una concesión única en la vida disponible solo para adultos mayores. Ahora, los vendedores que califican pueden reclamar la exclusión repetidamente, siempre y cuando no hayan excluido una ganancia de venta de vivienda dentro de los dos años anteriores.
Exclusión solo se aplica a las casas principales
En la mayoría de los casos, está claro si una propiedad es la casa principal del contribuyente. Para los contribuyentes con múltiples propiedades, el IRS aplica una serie de criterios para determinar si la propiedad es un hogar principal y, por lo tanto, califica para la exclusión. El asesor fiscal considerará la cantidad de tiempo que pasa en la propiedad, el lugar donde viven otros miembros de la familia, el lugar donde trabaja y la dirección que usa para su registro de votantes, licencia de conducir y facturas antes de hacer una evaluación. Las ganancias obtenidas por la venta de segundas viviendas y propiedades de inversión están sujetas a impuestos a las ganancias de capital a las tasas vigentes.
Pruebas de propiedad y uso
Para excluir una ganancia, un contribuyente debe poseer y usar la vivienda como su residencia principal durante al menos dos de los cinco años inmediatamente anteriores a la venta. Esos dos años no tienen que correr al mismo tiempo. Por ejemplo, podría vivir en la propiedad por un año, arrendarlo a los inquilinos por dos años y luego mudarse nuevamente por otro año. Siempre que estos eventos tengan lugar en los cinco años previos a la venta, aún puede reclamar la exclusión de venta de viviendas. La ley tributaria establece una excepción a la regla de dos años si el propietario se ve obligado a vender por razones de salud, porque su lugar de trabajo se ha movido a más de 50 millas de distancia, o por otras circunstancias imprevistas como la muerte o el divorcio.
Averiguar su ganancia
Para calcular su ganancia, primero deduzca sus costos de venta del precio de venta. De esta cifra, deduzca el precio que pagó por la vivienda cuando la compró, junto con los costos de compra, como las tarifas de título, tarifas legales, tarifas de encuesta, tarifas de registro, seguro de título e impuestos de timbre. También puede deducir el costo de cualquier mejora que haya realizado en la propiedad durante su período de propiedad. La cifra resultante es tu ganancia. El IRS requiere que usted mantenga registros que prueben sus cálculos durante al menos tres años después de la venta.
Lo que vale la exclusión
Al momento de la publicación, puede excluir la ganancia que obtiene en la venta de su casa o $ 250,000, lo que sea menor. Las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas pueden excluir hasta $ 500,000. La máxima exclusión supone que ha vivido en el hogar durante dos años. Los vendedores de casas que han vivido en el hogar por un período menor reciben una proporción correspondiente de la exclusión. Por ejemplo, un vendedor que se muda después de solo un año por razones de salud puede excluir hasta la mitad de la ganancia máxima, o $ 125,000.
No olvides el papeleo
La mayoría de los vendedores de casas no tendrán que reportar su ganancia libre de impuestos al IRS. Si puede excluir todas sus ganancias, no necesita informar la venta en su declaración de impuestos. Los contribuyentes que solo pueden excluir una parte de la ganancia deben informar la ganancia en el Anexo D del Formulario 1040. Use las notas de orientación para ayudarlo a calcular su ganancia y completar el formulario. Si el IRS le envía el Formulario 1099-S o cualquier otro documento de informe de ingresos informativos, también debe informar la venta incluso si puede excluir la ganancia.