Tabla de contenido:
- Límites de contribución
- Límites de contribución a la propiedad de ganancia de capital
- Donaciones de billetes grandes
- Banderas rojas del IRS
Las donaciones caritativas son una excelente manera de contribuir a las organizaciones que le interesan y obtener un beneficio fiscal adicional. Pero el Servicio de Impuestos Internos limita la cantidad de contribuciones caritativas que puede deducir. Dependiendo de lo que done y a qué tipo de organización va, su deducción puede limitarse al 50 por ciento, 30 por ciento o 20 por ciento de su ingreso bruto ajustado, o AGI.
Límites de contribución
Como regla general, el IRS le permite deducir contribuciones a organizaciones caritativas hasta el 50 por ciento de su AGI. Cualquier donación en exceso que realice puede ser transferida al siguiente año tributario. Por ejemplo, digamos que su AGI es de $ 50,000 y usted hizo $ 27,000 en donaciones. Puede deducir $ 25,000 este año y cargar el exceso de $ 2,000 para deducir el próximo año.
La limitación del 50 por ciento se aplica a todas las organizaciones benéficas públicas, fundaciones operativas privadas y ciertas fundaciones privadas. A diferencia de otras fundaciones privadas, una fundación operativa privada es aquella que dedica la mayoría de sus recursos a realizar actividades caritativas. Si realiza una donación a una fundación privada no calificada, una organización de veteranos, una fraternidad o un cementerio, solo puede deducir la contribución hasta el 30 por ciento de su AGI.
Límites de contribución a la propiedad de ganancia de capital
Se imponen límites adicionales a la contribución del IRS a ciertas propiedades que han aumentado de valor. Si ha donado bienes de capital (como acciones, joyas, automóviles, muebles, arte o una colección de sellos) que se han apreciado, solo puede deducir hasta el 30 por ciento de su AGI, incluso cuando hace donaciones a una organización que generalmente se limita a 50 por ciento. Si otorga propiedades de ganancia de capital a una organización que generalmente está limitada al 30 por ciento, solo puede deducir las propiedades de ganancia de capital hasta el 20 por ciento de su AGI.
Donaciones de billetes grandes
El IRS requiere información más detallada sobre grandes donaciones. Si sus donaciones totales no en efectivo superan los $ 500, debe completar el Formulario 8283 y anotar a quién dio la donación, cuando la hizo, cuando adquirió la propiedad que donó, cuánto le costó a la propiedad y cuál es el valor justo de mercado de la propiedad.. Si su donación no en efectivo excede los $ 5,000, también debe incluir una evaluación calificada que documente el valor de la propiedad donada.
Banderas rojas del IRS
Ciertas otras donaciones pueden levantar una bandera roja con el IRS. De acuerdo con el abogado de impuestos Robert Wood, usted podría tener problemas con el IRS si la donación se hace a una organización que no califica como una organización benéfica. Tampoco puede deducir el valor de su tiempo, y su deducción es limitada si recibe algo a cambio de su donación, como una cena benéfica o un premio.