Tabla de contenido:
- Pagos combinados y no especificados
- Salario y bonificación se muestran por separado
- Seguridad social y retenciones de Medicare
- Bonos de más de $ 1 millón
- Impuesto estatal
- Consejo de bonificación
Los pagos de sueldos y bonos están sujetos al impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare y los impuestos estatales aplicables. Su salario se considera un pago regular, mientras que su bono se considera un salario suplementario. Diferentes reglas fiscales se aplican a ambos. Por ejemplo, la retención de impuestos federales sobre la renta de los bonos se basa en la forma en que se realizan los pagos. Dependiendo de la situación, su bono puede ser gravado a una tasa más alta que su salario.
Pagos combinados y no especificados
Para calcular el impuesto sobre la renta federal sobre su salario, su empleador utiliza la tabla de retención de impuestos del Servicio de Impuestos Internos que coincide con su salario imponible y el período de pago, más el número de asignaciones y el estado de presentación que se muestra en su Formulario W-4. Si su salario y los pagos de bonos se combinan y no se especifica la cantidad de cada uno, su empleador retiene el impuesto federal sobre la renta como si el total fuera un solo pago salarial
Salario y bonificación se muestran por separado
Si su salario y bonificación se desglosan por separado, su empleador puede retener el impuesto federal sobre la renta de la bonificación al 25 por ciento, a partir de 2015. Este método solo se permite si su empleador retuvo ingresos federales de su salario en el año actual o inmediatamente anterior. El IRS tiene un método más complejo para calcular la retención si eso no sucedió. En este caso, su empleador primero identifica su salario del año actual o anterior y calcula la cantidad retenida. Luego agrega su salario y bonificación y calcula la retención según las tablas de retención federales. Finalmente, su empleador resta la cantidad de impuestos para su salario de la retención total de su salario y bonificación, luego deduce la diferencia de su bonificación.
Seguridad social y retenciones de Medicare
A partir de 2015, el impuesto de Seguro Social se retiene del salario y las bonificaciones en 6.2 por ciento, hasta el límite de salario anual de $ 118,500. El impuesto de Medicare se retiene en 1.45 por ciento de todos los salarios y bonificaciones. Si su salario total asciende a más de $ 200,000 en un año, se retiene un impuesto de Medicare adicional del 0.9 por ciento de la cantidad que excede ese umbral.
Bonos de más de $ 1 millón
Los salarios suplementarios vienen en otras formas además de bonificaciones, que incluyen la indemnización por despido, el pago de horas extra, las comisiones, el pago retroactivo y el pago acumulado de licencia por enfermedad. Si todos sus salarios suplementarios para el año equivalen a más de $ 1 millón, su empleador debe retener el impuesto federal sobre la renta en la cantidad en exceso del 39.6 por ciento.
Impuesto estatal
Las leyes fiscales estatales sobre salarios y salarios suplementarios varían. Por ejemplo, los empleadores en Colorado deducen el impuesto estatal sobre la renta de los bonos al 4.63 por ciento; Las tablas estatales de retención de impuestos se utilizan para los pagos de salarios. Si trabaja en un estado que no tiene un impuesto sobre la renta, como Alaska o Dakota del Sur, ningún impuesto estatal sobre la renta debe salir de su salario o bonificación.
Consejo de bonificación
Los impuestos de bonificación pueden tomar una gran parte de su salario. Algunos empleadores intentan ayudar a los empleados minimizando su retención. Por ejemplo, si su empleador le ofrece el bono en forma de un aumento, la aceptación del aumento puede resultar en impuestos más bajos. Algunos empleadores absorben todo el costo de los impuestos para que los empleados puedan obtener el monto del bono completo.