Tabla de contenido:
Los dividendos y los intereses son los dos tipos principales de ingresos que los inversores pueden recibir. La distinción entre dividendos e intereses está determinada por qué tipo o clasificación de inversión paga el ingreso. Los dividendos y los intereses también tienen diferentes consecuencias fiscales tanto para las partes receptoras como para las entidades pagadoras.
Identificación
Los intereses son los ingresos recibidos de bonos, CD bancarios, cuentas de ahorro, cuentas del mercado monetario bancario o préstamos realizados como prestamistas. Los dividendos se pagan a los accionistas en acciones como parte de las ganancias de la compañía y todas las distribuciones de las compañías de inversión se clasifican como dividendos. Los fondos mutuos, los fondos cerrados y los fondos cotizados en bolsa son los diferentes tipos de compañías de inversión. Los ingresos por intereses se informan al individuo y al IRS en el Formulario 1099-INT del IRS y los dividendos se informan en el Formulario 1099-DIV del IRS.
Impuestos sobre los intereses
Los intereses recibidos pueden caer en diferentes categorías de impuestos. Los intereses de los bonos municipales están exentos del impuesto federal sobre la renta. Los intereses de las letras del Tesoro, bonos y bonos están exentos de los impuestos estatales sobre la renta. Otras formas de ingresos por intereses están sujetas a impuestos como ingresos regulares. El interés pagado por las corporaciones a los tenedores de bonos es un gasto deducible de impuestos para la corporación.
Fiscalidad del dividendo
Los dividendos se clasifican como calificados o no calificados. Los dividendos calificados son pagados por corporaciones regulares de la utilidad neta de la compañía. Para los inversores, los dividendos calificados se gravan a la misma tasa baja que las ganancias de capital a largo plazo. Los dividendos no calificados provienen de corporaciones organizadas bajo una disposición de transferencia del código tributario, como los fideicomisos de inversión en bienes raíces (REIT). Los dividendos de las compañías de inversión, como los fondos mutuos, son calificados o no calificados según la fuente de los ingresos del fondo. Un fondo que gane dividendos corporativos calificados pagará dividendos calificados. Un fondo que gane intereses de bonos gravables pagará dividendos no calificados. Los fondos que compran bonos municipales exentos de impuestos pagarán dividendos que están exentos de impuestos para el inversionista.
Caracteristicas
Muchas inversiones que pagan intereses pagan una tasa de interés fija que no se puede cambiar. Los bonos y los CD bancarios pagan una tasa constante hasta que vencen. El pago de dividendos corporativos es decidido por el directorio de cada compañía. Las corporaciones pueden aumentar, disminuir o detener sus pagos de dividendos en cualquier momento. Los inversores de ingresos deben comparar los pagos de intereses constantes de bonos o fondos de bonos con los pagos de dividendos menos seguros de las acciones de alto rendimiento. Muchas empresas que pagan dividendos tienen un historial de aumento de las distribuciones a medida que las ganancias corporativas aumentan con el tiempo.
Consideraciones
Los inversores deben comparar tanto el nivel de ingresos potenciales como las consecuencias fiscales antes de decidir sobre inversiones que pagan intereses o dividendos. Los dividendos corporativos pueden calificar para una tasa impositiva más baja y pueden aumentar con el tiempo. El interés de los bonos o CD es una obligación legal del emisor y puede ser más estable y a una tasa más alta que los rendimientos de dividendos. Los intereses de los bonos municipales pueden pagarse a una tasa más baja, pero tienen una declaración después de impuestos más alta para los contribuyentes de ingresos altos.