Tabla de contenido:
- Total de contribuciones de los empleados
- Método simplificado
- Importe sujeto a impuestos en el formulario 1099-R
- Retención del impuesto sobre la renta
Recibir un formulario 1099 por primera vez puede ser confuso para un contribuyente, y es probable que su situación fiscal se vuelva más confusa si recibe un 1099-R. Este formulario informa las distribuciones que recibió de las cuentas de jubilación calificadas, como las IRA tradicionales y Roth. También informa cualquier cantidad de impuesto federal sobre la renta que ya haya retenido su administrador de fondos y proporciona información sobre el total de sus contribuciones después de impuestos en la línea 9b. Si bien las compañías de administración de fondos no están obligadas a reportar información en la línea 9b, pueden ayudarlo a determinar su obligación tributaria.
Total de contribuciones de los empleados
La línea 9b reporta el total de las contribuciones de los empleados que realizó al fondo utilizando cálculos determinados utilizando el método simplificado del Servicio de Impuestos Internos. Si realizó aportes después de impuestos a su cuenta de jubilación, no paga impuestos sobre la renta en una parte de las distribuciones que recibe en función de la cantidad por la que ya estaba gravado. En cambio, si realizó contribuciones a su fondo de jubilación, o si su empleador hizo contribuciones, antes de que se retuvieran los impuestos sobre la renta, debe pagar impuestos sobre la renta cuando acceda a estos fondos.
Método simplificado
Si comenzó a recibir distribuciones después del 8 de noviembre de 1996, usa el método simplificado del IRS para determinar el monto de la distribución de las cantidades antes de impuestos y después de impuestos utilizando la Hoja de trabajo del método simplificado. Los fondos que comenzaron a dibujar distribuciones antes de eso pueden usar el método simplificado o el método general, dependiendo de cuándo comenzó a recibir las distribuciones. Para determinar la cantidad de distribuciones libres de impuestos, aplique la cantidad en su línea 10b del Formulario 1099-R a la línea 2 de la Hoja de trabajo del método simplificado. Luego, esta cantidad se utiliza junto con la cantidad estimada de distribuciones que recibirá en su vida (una cifra que el IRS proporciona en la hoja de trabajo según su edad) para determinar la cantidad de cada distribución que recibe libre de impuestos.
Importe sujeto a impuestos en el formulario 1099-R
La cantidad de su distribución sobre la cual debe pagar los impuestos se reporta en la línea 2b de su 1099-R, y debe transferir esta cantidad a su Formulario 1040. Aunque su administrador de fondos puede usar la cantidad reportada en la línea 9b para determinar la porción de distribuciones imponibles si su fondo contiene una combinación de contribuciones antes y después de impuestos, su total de impuestos por el fondo representado en el 1099-R se indica en la línea 2a. Si recibe distribuciones de más de una cuenta de jubilación, recibirá un formulario 1099-R que informa sobre la obligación tributaria de cada distribución.
Retención del impuesto sobre la renta
Algunas compañías de administración de fondos retienen los impuestos sobre la renta estimados de las distribuciones y realizan pagos al IRS en su nombre. Si su compañía de administración de fondos hace esto, informa el monto del impuesto retenido en la línea 4 y la línea 12, para la retención de impuestos estatales sobre la renta. Estos pagos son solo pagos estimados realizados utilizando la información que usted proporciona en su Formulario W-4 para determinar su obligación tributaria estimada. Si sus ganancias fueron significativamente diferentes de lo esperado y predijeron en su W-4, es posible que deba más impuestos sobre las distribuciones que los retenidos por su compañía de administración de fondos.