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Las anualidades no calificadas son pólizas de seguro que le brindan una opción de ingreso garantizado cuando se jubila. Estas anualidades también pueden permitir la prefinanciación de sus ahorros de jubilación. Estas anualidades se conocen como "anualidades diferidas". Una anualidad diferida que no está calificada funciona de manera muy diferente a una anualidad diseñada para trabajar dentro de un plan calificado, como una IRA. Las Distribuciones Mínimas Requeridas tampoco son requeridas, excepto en circunstancias limitadas.
Caracteristicas
No puede aportar dinero a una anualidad no calificada antes de impuestos debido a que la política no cumple con las reglas y regulaciones de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados. Todo el dinero en la anualidad es el impuesto sobre la renta diferido; sin embargo, sus distribuciones están sujetas a impuestos en la medida en que obtenga una ganancia de inversión. A diferencia de los planes de jubilación calificados de ERISA, el IRS no lo obliga a retirar dinero del plan a ninguna edad específica.
Distribuciones Tempranas Bajo la Regla 72q
Puede elegir estar sujeto a distribuciones mínimas especiales requeridas de anualidades no calificadas a través de un retiro anticipado según la regla 72q del IRS, que requiere que tome un monto mínimo en dólares de su anualidad cada año cuando realice retiros antes de los 59 años 1 / 2. Los retiros se hacen de acuerdo a su expectativa de vida. Si no toma estos montos mínimos de distribución, el IRS considera los retiros como retiros no calificados sujetos a un impuesto de penalización del 10 por ciento. Independientemente del tipo de retiro, usted paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre la distribución.
Herencia
Cuando hereda una anualidad, paga el impuesto sobre la renta de todo el dinero que recibe de la póliza. La distribución requerida se debe al hecho de que la póliza paga un beneficio por muerte igual al valor de la cuenta en el momento de la muerte. Puede tomar una suma global igual al valor de la cuenta o puede tomar pagos garantizados de por vida de la anualidad. Alternativamente, puede tomar pagos temporales que duran un número determinado de años. No puede detener los pagos de anualidad garantizados una vez que elija recibirlos.
Consideración
Puede comprar una anualidad dentro de un plan de jubilación calificado, como una IRA, pero esto cambia las reglas que rigen las distribuciones mínimas requeridas. Las reglas calificadas del plan requieren que si ha realizado contribuciones antes de impuestos al plan, debe comenzar a retirar fondos de su plan a los 70 años y medio. Las distribuciones deben basarse en su esperanza de vida.