Tabla de contenido:
- Formulario 1099-R
- Información devuelve
- Impuestos de las distribuciones 1099-R
- Usar con formularios de presentación de impuestos
Un 1099-R es un tipo de formulario de impuestos que recibirá si ha tomado una distribución de un plan de jubilación durante el año. Dependiendo del tipo de distribución que tomó, la cantidad que se muestra en su 1099-R puede o no estar sujeta a impuestos. Debe declarar las cifras de un 1099-R cuando declare sus impuestos.
Formulario 1099-R
El Formulario 1099-R del Servicio de Impuestos Internos informa las distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, cuentas de jubilación individuales, contratos de seguro y otros planes de jubilación. El formulario consta de 17 casillas que brindan información, como el monto de la distribución, cualquier impuesto federal, estatal o estatal retenido e información de identificación tanto del pagador como del destinatario. El formulario también muestra un código que identifica el tipo de distribución que se realizó, como una distribución normal o una distribución temprana.
Información devuelve
Un formulario 1099 es un tipo de formulario de impuestos al que el IRS se refiere como una declaración de información. Además de informarle este ingreso a usted, los empleadores o las instituciones que le pagan una distribución del plan de jubilación también deben enviar una copia del Formulario 1099-R al IRS. El IRS usa esta información para coincidir con lo que ingresa cuando presenta su declaración de impuestos. Si los números no coinciden, el IRS le pedirá que haga una corrección para asegurarse de que está pagando impuestos sobre cualquier ingreso que reciba.
Impuestos de las distribuciones 1099-R
La mayoría de las distribuciones de los planes de jubilación están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios. Algunas excepciones importantes incluyen distribuciones calificadas de una cuenta IRA Roth y transferencias de un plan a otro. Ya sea que la distribución esté sujeta a impuestos o no, el monto de la distribución debe aparecer en la casilla uno del Formulario 1099-R. En ocasiones, la institución financiera emisora también ingresará el monto imponible en el recuadro dos, pero muchas veces simplemente marcará el recuadro marcado como "monto imponible no determinado". Independientemente de cómo se complete su Formulario 1099-R, los datos pueden o no ser exactos en función de su situación fiscal personal. Por ejemplo, una empresa puede marcar una distribución como imponible si no sabe que la transfirió a otra cuenta con ventajas fiscales. En esta situación, si declara la distribución como imponible, terminará pagando impuestos dos veces por el mismo monto.
Usar con formularios de presentación de impuestos
El Formulario 1040 es uno de los tres formularios principales de declaración de impuestos, junto con el Formulario 1040A y el Formulario 1040EZ. Si está reportando ingresos de un Formulario 1099-R, debe usar el Formulario 1040 o el Formulario 1040A, ya que el Formulario 1040EZ no puede acomodar una entrada de 1099-R. Para el Formulario 1040, el monto total de su distribución 1099-R va en la línea 15a y el monto imponible va en la línea 15b. Para el Formulario 1040A, ingrese el monto de distribución total en la línea 11a y el monto imponible en la línea 11b.